Статус афілійованих осіб. Афілійовані особи концепції та видів. Список афілійованих осіб ТОВ та ВАТ. Афілійована особа юридичної особи

Під афілійованими особами розуміють фізичних осіб та організації, які можуть вплинути на управління компанією. У ряді випадків АТ і ТОВ повинні повідомляти про афілійованих осіб.

Під час підготовки матеріалів ми використовуємо лише інформації

Афілійовані особи як поняття визначає «Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках». Відповідно до положень цієї статті афілійовані особи - це громадяни чи організації, які здатні вплинути на інші компанії чи громадян у процесі підприємницької діяльностіостанніх. Компанії чи громадяни перебувають у залежних відносинах з афілійованими особами. Якщо настання правових наслідків залежить від наявності афілійованості осіб, її встановлюють згідно із законом ().

Афілійовані особи можуть впливати на роботу компанії

Коли йдеться про афілійованих юридичних осіб, мають на увазі, що громадянин, який полягає в керуючому органі компанії, має вплив на діяльність іншої компанії. До списку афілійованих осіб організації можуть входити:

1. Член ради директорів компанії, її наглядової ради чи іншого колегіального органу управління.
2. Член правління підприємства.
3. Генеральний директор компанії чи інша особа, яка виконує функції директора.
4. Особа чи особи, які належать до тієї ж групи, що й компанія. У цьому контексті групою осіб вважають сукупність фізичних та (або) юридичних осіб, для яких вірні одна або кілька ознак закону про захист конкуренції.
5. Особа, яка має право розпоряджатися 20% голосів або більше у голосуючих акціях, статутному чи складковому капіталі, частках юридичного лиця.
6. Компанія, у якій дана організація має право розпоряджатися більш ніж 20% або більше голосів.
7. Члени рад директорів, наглядових рад, інших колегіальних органів управління, а також колегіального виконавчого органу будь-якої з компаній, які разом із цією входять до фінансово-промислової групи. Також афілійованою особою визнають осіб, які виконують повноваження одноособових виконавчих органів учасників такої фінансово-промислової групи.

У підприємців також можуть бути афілійовані особи:

1. Особи, які за ознаками із ст. 9 закону про захист конкуренції належать до тієї групи.
2. Компанії, у якому цей громадянин може розпоряджатися більш ніж 20% від загальної кількості голосів.

Для фізичних осіб, які не провадять підприємницьку діяльність, закон не визначив перелік афілійованих осіб ().

АТ та ТОВ повинні вести списки афілійованих осіб

Акціонерні товариства зобов'язані розкривати списки афілійованих осіб та публікувати їх на офіційних сайтах («Про розкриття інформації емітентами емісійних цінних паперів»). Наприклад, список афілійованих осіб АТ слід оформити відповідно до вимог Положення № 454-П.

Кожне товариство з обмеженою відповідальністю також має скласти такий перелік. Список афілійованих осіб ТОВ ведуть згідно з вимогами:

• складають такий перелік;
• зберігають відповідно до вимог закону у приміщенні, де знаходиться виконавчий орган ТОВ;
• надають учаснику оригінал або копію на його вимогу. Учасник товариства має право запросити список афілійованих юридичних осіб або громадян, які пов'язані з ТОВ.

Закон не вимагає оформляти перелік у певному вигляді, але можна спиратися на форми, які використовують для складання списків афілійованих осіб АТ.

Для угод із зацікавленістю поняття афілійованої особи замінили на контрольне

Слід мати на увазі, що з 1 січня 2017 року у корпоративному законодавстві відбулися зміни, які торкнулися положень щодо зацікавлених осіб (п. 1 ст. 45 закону № 14-ФЗ, п. 1 ст. 81 закону № 208-ФЗ). Коли ТОВ чи АТ укладає угоду із зацікавленістю , закон використовує не поняття афілійованих осіб, а поняття контролюючих. Під контролюючою особою розуміють особу, яка може:

• безпосередньо чи опосередковано розпоряджатися понад 50% голосів на загальних зборах;
• призначати генерального директора;
• призначати понад 50% складу ради директорів чи правління.

У зв'язку з цим багато афілійованих осіб товариств перейшли до категорії підконтрольних осіб. Це передбачає різний ступіньвідповідальності цих осіб за участь у угодах. Тим не менш, угоду із зацікавленістю можуть оскаржити, якщо її не схвалили встановленим чином або вона завдавала шкоди суспільству.

Професійна довідкова система для юристів, в якій ви знайдете відповідь на будь-яке, навіть найскладніше питання.

Вавулін Денис Олександрович

Начальник відділу роботи з регіонами Орловського регіонального відділення ФКЦБ. Кандидат економічних наук, доцент кафедри "Державне управління та фінанси" Інституту бізнесу та права ОрелДТУ. Фахівець із корпоративного управління.

Відповідно до п. 4 ст. 93 Федерального закону "Про акціонерні товариства" акціонерні товариства зобов'язані надавати звітність про своїх афілійованих осіб відповідно до вимог законодавства Російської Федерації. У розвиток цієї норми Федеральною комісією з ринку цінних паперів (ФКЦП Росії) було прийнято Постанову від 30 вересня 1999 р. N 7, що встановлює конкретний порядок надання інформації про афілійованих осіб акціонерних товариств. Однак після його скасування та набрання чинності з 15 травня 2003 р. Постанови ФКЦП Росії від 1 квітня 2003 р. N 03-19/пс, який затвердив Положення про розкриття інформації про афілійованих осіб відкритих акціонерних товариств (далі - Положення), вимоги щодо надання інформації про афілійовані особи акціонерного товариства істотно змінилися.

Насамперед слід зазначити, що й раніше Постановою ФКЦБ Росії від 30 вересня 1999 р. N 7 встановлювався порядок ведення обліку афілійованих осіб і надання інформації про афілійованих осіб, що поширювався на всі акціонерні товариства, то Положення встановлює порядок розкриття інформації про афілійованих осіб, що поширюється тільки на відкриті акціонерні товариства. Відповідно до Положення закриті акціонерні товариства звільнені від обов'язку щодо розкриття інформації про своїх афілійованих осіб.

Положенням встановлено два режими розкриття інформації для відкритих акціонерних товариств про своїх афілійованих осіб.

1. Щоквартальне подання списку афілійованих осіб, складеного на дату закінчення звітного кварталу, із зазначенням усіх змін, що відбулися у цьому списку у звітному кварталі, до реєструючого органу, який здійснює державну реєстрацію випусків емісійних цінних паперів цього відкритого акціонерного товариства (далі - реєструючий орган).

При цьому протягом 45 днів з дати закінчення звітного кварталу список афілійованих осіб має бути поданий до реєструючого органу, який, у свою чергу, забезпечує розкриття представлених йому списків афілійованих осіб відкритих акціонерних товариств у мережі Інтернет.

1. Розміщення списку афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства із зазначенням всіх змін, що відбуваються в цьому списку, на сторінці (веб-сайті) в мережі Інтернет.

У разі розміщення списку афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства на сторінці (веб-сайті) в мережі Інтернет повинні розкриватися: список афілійованих осіб акціонерного товариства на поточну дату; списки афілійованих осіб акціонерного товариства на попередні дати, але не менше ніж за три останні роки, починаючи з дати набрання чинності Положення. При цьому в таких списках може не розкриватися дата внесення зміни до списку афілійованих осіб та зміст зазначеної зміни.

Зміни, що вносяться до списку афілійованих осіб, повинні розміщуватися в мережі Інтернет протягом трьох днів з дати, коли відкрите акціонерне товариство дізналося або мало дізнатися про зазначені зміни.

Протягом трьох днів з дати розміщення списку афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства на сторінці (веб-сайті) в мережі Інтернет до реєструючого органу подається лист, що підтверджує, що список афілійованих осіб акціонерного товариства розміщений у мережі Інтернет, із зазначенням адреси сторінки (веб-сайту ) у мережі Інтернет, на якій розміщені зазначені відомості. Цей лист має бути підписано особою, яка здійснює функції одноособового виконавчого органу акціонерного товариства, та завірена печаткою акціонерного товариства.

Про зміну адреси сторінки (веб-сайту) відкритого акціонерного товариства в мережі Інтернет, а також про відсутність та поновлення доступу до зазначеної сторінки (веб-сайту) акціонерне товариство має повідомити реєструючий орган протягом трьох днів з моменту такої зміни або виникнення обставин, що перешкоджають доступу.

Слід зазначити, що обов'язок щодо дотримання режиму розкриття інформації про афілійованих осіб покладено Положенням лише на відкриті акціонерні товариства, емісійні цінні папери яких за заявою цих акціонерних товариств допущені до лістингу (відповідно до ст. 2 Федерального закону "Про ринок цінних паперів", листинг - включення цінних паперів до котирувального списку організатора торгів) хоча б одним організатором торгівлі на ринку цінних паперів, що має ліцензію ФКЦП Росії. Такі відкриті акціонерні товариства зобов'язані розкривати інформацію про афілійованих осіб названими вище двома способами. Інші ж відкриті акціонерні товариства повинні дотримуватися лише перший режим розкриття інформації.

Список афілійованих осіб будь-якого відкритого акціонерного товариства має містити таку інформацію:

а) повне фірмове найменування (найменування для некомерційної організації), місце знаходження та адреса для отримання поштових відправлень юридичної особи або ім'я (прізвище, ім'я, по батькові) та місце проживання фізичної особи, яка є афілійованою особою відкритого акціонерного товариства;

б) дату настання підстави (підстав), в силу якого особа визнається афілійованою особою відкритого акціонерного товариства відповідно до законодавства Російської Федерації;

в) підставу, в силу якої особа визнається афілійованою особою відкритого акціонерного товариства відповідно до законодавства Російської Федерації (за наявності двох і більше підстав афілійованості у списку мають бути перераховані всі підстави, внаслідок яких особа визнається афілійованою особою відкритого акціонерного товариства відповідно до законодавства) Російської Федерації);

г) частку акцій відкритого акціонерного товариства кожної категорії, що належать його афілійованій особі;

д) дату внесення зміни до списку афілійованих осіб та зміст зазначеної зміни.

При цьому відомості, зазначені у підп. "а" - "г", повинні наводитися станом на дату закінчення звітного кварталу (періоду), а відомості, зазначені в підп. "д", повинні містити інформацію, зазначену у підп. "а" - "г", до та після внесеної зміни. Відомості про місце проживання фізичних осіб, включених до списку афілійованих осіб, розкриваються лише за їх згодою.

Список афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства повинен містити відомості, які відомі або мають бути відомі цьому акціонерному товариству. Відповідно до п. 2 ст. 93 Федерального закону "Про акціонерні товариства" афілійовані особи зобов'язані в письмовій формі повідомляти акціонерне товариство про належні їм акції товариства із зазначенням їх кількості та категорій (типів) не пізніше 10 днів з дати придбання акцій. Якщо ж афілійована особа не надала або несвоєчасно надала таку інформацію, внаслідок чого суспільству завдано майнових збитків, то відповідно до п. 3 ст. 93 цього Закону афілійована особа несе перед акціонерним товариством відповідальність у розмірі завданих збитків.

Список афілійованих осіб, що подається відкритим акціонерним товариством до реєструючого органу, повинен бути підписаний особою, яка здійснює функції одноособового виконавчого органу цього акціонерного товариства, що підтверджує тим самим достовірність усієї інформації, що міститься в ньому. У разі якщо список афілійованих осіб налічує більше одного аркуша, він має бути пронумерований, прошитий, скріплений печаткою акціонерного товариства на прошивці та засвідчений підписом уповноваженої особи акціонерного товариства.

Одночасно зі списком афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства до реєструючого органу представляється магнітний носій, що містить текст зазначеного списку у форматі, що відповідає вимогам, встановленим ФКЦП Росії. Відповідність списку афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства та тексту зазначеного списку, поданого на магнітному носії, підтверджується листом, підписаним особою, яка здійснює функції одноосібного виконавчого органу акціонерного товариства, та засвідченою печаткою акціонерного товариства.

В даний час вимоги до формату тексту списку афілійованих осіб акціонерного товариства та до магнітних носіїв, на яких інформація надсилається до реєструючого органу, встановлені розпорядженням ФКЦП Росії від 18 січня 2001 р. N 18-р "Про затвердження вимог до магнітних носіїв та формату тексту списку афілійованих осіб акціонерного товариства на магнітних носіях".

КонсультантПлюс: Примітка.

Розпорядження ФКЦП РФ від 18.01.2001 N 18-р "Про затвердження вимог до магнітних носіїв та формату тексту списку афілійованих осіб акціонерного товариства на магнітних носіях" втратило чинність у зв'язку з виданням розпорядження ФКЦБ РФ від 15.08.2007 N 03 Про затвердження тимчасових вимог до магнітних носіїв та формату текстів документів, що подаються емітентами емісійних цінних паперів".

Як магнітний носій інформації повинна використовуватися дискета 3,5", форматована на IBM - сумісних комп'ютерах. Файл, що містить список афілійованих осіб акціонерного товариства, повинен бути представлений у форматі Securities Market Markup Language (SMML), розробленому ФКЦБ Росії.

Для заповнення електронних документів у форматі SMML слід використовувати спеціальний програмний продукт – Електронну Анкету ФКЦП Росії. Цю програмуможна завантажити на сторінці ФКЦП Росії у мережі Інтернет (http://disclosure.fcsm.ru/) або отримати у регіональних відділеннях ФКЦП Росії.

Текст списку афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства має бути представлений у вигляді єдиного файлу з ім'ям alist.smm. Файл повинен перебувати в кореневій директорії, при цьому магнітний носій не повинен містити інших директорій та файлів. Файл допускається запакувати архіватором PKZIP версії не раніше 2.04. Ім'я архівованого файлу має збігатися з ім'ям вихідного файлу і мати розширення ZIP.

Відповідно до Положення документи можуть бути подані до реєструючого органу у формі електронного документа, підписаного електронною. цифровим підписом, відповідно до нормативними правовими актами ФКЦП, що встановлюють порядок надання електронних документів (нині такий порядок встановлено Постановою ФКЦП Росії від 30 січня 2003 р. N 03-1/пс). В цьому випадку подання зазначених документів на паперовому та магнітному носіях не потрібне.

З практичної точки зору досить важливими є питання віднесення фізичних та юридичних осіб до афілійованих осіб акціонерного товариства. У пункті 1 ст. 93 Федерального закону "Про акціонерні товариства" встановлено, що особа визнається афілійованим по відношенню до акціонерного товариства відповідно до вимог законодавства Російської Федерації. В даний час підстави віднесення осіб до афілійованих осіб акціонерного товариства містяться у ст. 4 Закону РРФСР від 22 березня 1991 р. N 948-1 "Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках". При цьому під афілійованими особами акціонерного товариства слід розуміти фізичні та юридичні особи, здатні впливати на діяльність цього акціонерного товариства.

Аналіз норм Федерального закону "Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках" дозволяє виділити наступних можливих афілійованих осіб для акціонерного товариства.

1. Особа, яка є членом ради директорів (наглядової ради) акціонерного товариства.
2. Особа, яка є членом колегіального виконавчого органу (правління, дирекції тощо) акціонерного товариства.
3. Особа, яка є одноосібним виконавчим органом (генеральний директор, президент тощо) акціонерного товариства.
4. Особи, що належать до тієї групи осіб, до якої належить акціонерне товариство, а саме:

4.1. Особи (особа), які спільно з акціонерним товариством внаслідок угоди (узгоджених дій) мають право прямо чи опосередковано<*>розпоряджатися (у тому числі на підставі договорів купівлі-продажу, довірчого управління, про спільну діяльність, доручення або інші угоди) більш ніж 50% від загальної кількості голосів, що припадають на акції (вклади, частки, паї), ​​що становлять статутний (складковий) капітал будь-якої юридичної особи.

4.2. Юридична особа, в якій акціонерне товариство спільно з іншими особами (особою) внаслідок угоди (узгоджених дій) мають право прямо чи опосередковано розпоряджатися (у тому числі на підставі договорів купівлі-продажу, довірчого управління, про спільну діяльність, доручення чи інші угоди) більш ніж 50% від загальної кількості голосів, що припадають на акції (вклади, частки, паї), ​​що становлять статутний (складковий) капітал такої юридичної особи.

4.3. Особи, які спільно внаслідок угоди (узгоджених дій) мають право прямо чи опосередковано розпоряджатися (у тому числі на підставі договорів купівлі-продажу, довірчого управління, про спільну діяльність, доручення чи інші угоди) більш ніж 50% від загальної кількості голосів, що припадають на акції, що становлять статутний капітал акціонерного товариства.

4.4. Особи (особа), спільно з якими акціонерне товариство отримало можливість на підставі договору або іншим чином визначати рішення, що приймаються іншими особами (особою), у тому числі визначати умови ведення іншими особами (особою) підприємницької діяльності, або здійснювати повноваження виконавчого органу інших осіб ( особи) виходячи з договору.

4.5. Особа (особи), щодо якої акціонерне товариство (або акціонерне товариство спільно з іншими особами) отримало можливість на підставі договору або іншим чином визначати рішення, які приймає ця особа, у тому числі визначати умови ведення іншою особою (особами) підприємницької діяльності, або здійснювати повноваження виконавчого органу іншої особи (осіб) на підставі договору.

4.6. Особи (особа), які отримали можливість на підставі договору або іншим чином визначати рішення, що приймаються акціонерним товариством, у тому числі визначати умови ведення акціонерним товариством підприємницької діяльності або здійснювати повноваження виконавчого органу акціонерного товариства на підставі договору.

4.7. Особа, яка має право призначати<*>одноособовий виконавчий орган та (або) понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) на пропозицію якого обрано понад 50% складу ради директорів (наглядової ради) акціонерного товариства.

4.8. Юридична особа, в якій акціонерне товариство має право призначати одноособовий виконавчий орган та (або) понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) на пропозицію акціонерного товариства обрано понад 50% складу ради директорів (спостережної ради) цієї особи.

4.9. Юридична особа, в якій понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів складають ті ж самі фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) особи, запропоновані однією і тією ж юридичною особою, що й особи, що становлять понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів акціонерного товариства.

4.10. Фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) особи, запропоновані однією і тією ж юридичною особою, що становлять одночасно понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів акціонерного товариства та іншої юридичної особи.

4.11. Юридична особа (особи), в якій мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять її статутний капітал, ті ж фізичні особи, їхні подружжя, батьки, діти, брати , сестри та (або) юридичні особи, які мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції, що становлять статутний капітал акціонерного товариства.

4.12. Фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) юридичні особи, які мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції, що становлять статутний капітал акціонерного товариства, і водночас мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять статутний капітал іншої юридичної особи (осіб).

4.13. Фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) юридичні особи, які з акціонерним товариством мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять статутний капітал двох та більше юридичних осіб.

4.14. Дві та більше юридичних осіб, у яких акціонерне товариство з одними і тими ж фізичними особами, їхніми подружжям, батьками, дітьми, братами, сестрами та (або) юридичними особами має право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять їх статутний капітал.

4.15. Фізичні та (або) юридичні особи, які мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції, що становлять статутний капітал акціонерного товариства, і одночасно ті ж фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) особи, запропоновані тими ж юридичними особами, становлять понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів іншої юридичної особи.

4.16. Юридична особа, в якій понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів складають фізичні особи<*>, які мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції, що становлять статутний капітал акціонерного товариства.

4.17. Фізичні особи, які становлять понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів акціонерного товариства та одночасно ці особи<*>мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять статутний капітал іншої юридичної особи.

4.18. Юридична особа, в якій у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять її статутний капітал, мають право самостійно або через представників розпоряджатися фізичні особи<*>, що одночасно складають понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів акціонерного товариства.

4.19. Особи (особа), які з акціонерним товариством мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять статутний капітал будь-якої юридичної особи, і водночас ці особи<*>та особи, запропоновані акціонерним товариством, становлять понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів іншої юридичної особи.

4.20. Юридична особа, в якій акціонерне товариство та інші особи мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять його статутний капітал, і одночасно особи, запропоновані акціонерним товариством, та ці " інші особи"<*>становлять понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів іншої юридичної особи.

4.21. Юридична особа, в якій понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів складають у сукупності особи, запропоновані акціонерним товариством, та інші фізичні особи<*>, які у сумі з акціонерним товариством мають право самостійно або через представників розпоряджатися більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять статутний капітал іншої юридичної особи.

1. Особи, які мають право розпоряджатися більш ніж 20% загальної кількості голосів, що припадають на акції або складові статутного капіталу даного акціонерного товариства.
2. Юридична особа, в якій дане акціонерне товариство має право розпоряджатися більш ніж 20% загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного чи складеного капіталу вклади, частки даної юридичної особи.
3. Якщо акціонерне товариство є учасником фінансово-промислової групи (ФПГ), то його афілійованими особами також є:

7.1. Особи, які є учасниками ФПГ.

7.2. Особи, які є членами рад директорів (інших колегіальних органів управління) юридичних - учасників ФПГ.

7.3. Особи, які є членами колегіальних виконавчих органів юридичних - учасників ФПГ.

7.4. Особи, які є одноосібними виконавчими органами юридичних - учасників ФПГ.

Необхідно відзначити, що хоча вимоги щодо розкриття інформації про афілійованих осіб, встановлені в Положенні, на даний час поширюються лише на відкриті акціонерні товариства, вести облік своїх афілійованих осіб мають як відкриті, так і закриті акціонерні товариства. Крім того, відповідно до п. 1 ст. 91 Федерального закону "Про акціонерні товариства" всі акціонерні товариства зобов'язані забезпечувати доступ акціонерам до списків афілійованих осіб, які серед інших документів, визначених у п. 1 ст. 89 Закону повинні зберігатися в акціонерному товаристві.

Закону N 208-ФЗ та розділу VIII Положення про розкриття інформації емітентами емісійних цінних паперів, затвердженого наказом ФСФР від 04.10.2011 N 11-46/пз-н (далі — Положення N 11-46/пз-н), зберігається після вступу в силу змін до ЦК РФ * (2). Однак після 1 вересня 2014 року він наголошує на необхідності розкриття інформації відповідно до норм ст. 92 Закону N 208-ФЗ та розділом VIII Положення N 11-46/пз-н лише публічними акціонерними товариствами, одночасно кажучи про те, що вимоги до складу інформації, що підлягає обов'язковому розкриттю акціонерними товариствами, які привели статут у відповідність до ЦК України і не є публічними, а також до порядку та строків розкриття такої інформації будуть встановлені законодавством Російської Федерації при його приведенні у відповідність до ЦК РФ у редакції Закону N 99-ФЗ.

Складання списку афф.осіб

ФЗ про АТ. Чи слід такому непублічному АТ, яке раніше розкривало річні звіти та річну бухгалтерську звітність, розкрити заново річні звіти та річну бухгалтерську звітність за 2013 та 2014 рр., або можна «заново» розпочати розкриття з річної звітності та річного звітуза 2015 рік вже у 2016 році? Формально у цій ситуації, оскільки у загальному випадку закони зворотної сили не мають, відновлювати на сайті річні звіти та річну бухгалтерську звітність за 2013 та 2014 рр. не потрібно, тобто суспільство як би «заново» починає розкриття інформації в 2016 році, після аудиту річної бухгалтерської звітності та затвердження річного звіту АТ, відповідно. станом на 1.07.2015 відкритим акціонерним, не вважаючи себе при цьому публічним.

Обов'язкове розкриття інформації непублічними ао

Слід зазначити, що неповне розкриття інформації чи включення до списку аф. л. свідомо недостовірних відомостей також вважається недобросовісною поведінкою, за яку законодавець передбачив адміністративну відповідальність – див. 15.19 КоАП РФ (а кредитних організацій ще й додатково за ст. 19.7.3 КоАП РФ). Таким чином, список афілійованих осіб АТ може бути використаний зацікавленими особами у різних випадках господарського життя товариства.

При цьому встановлено жорсткі вимоги як до його форми, так і термінів опублікування. Однак визначенням того, хто входить до цього списку, кожне АТ займається самостійно на основі визначення закону.

Глава 73. розкриття інформації про афілійованих осіб акціонерного товариства

З дня набрання чинності зазначеними змінами тип новоствореного акціонерного товариства повинен визначатися тільки відповідно до норм ГК РФ (п. 5 ст. 3 Закону N 99-ФЗ). При цьому зміни, запроваджені Законом N 99-ФЗ, не торкнулися положень ст.
92 Федерального закону від 26.12.1995 N 208-ФЗ "Про акціонерні товариства" (далі - Закон N 208-ФЗ), що стосуються публічного розкриття інформації акціонерними товариствами. Виходячи з положень цієї статті (у редакції, що діяла у квітні 2015 року в момент створення непублічного акціонерного товариства, зазначеного у питанні), інформацію, що розкривається акціонерними товариствами, слід розділити на два типи: інформацію, що підлягає розкриттю тільки відкритими акціонерними товариствами (п.
1), та інформацію, яку були зобов'язані розкривати як відкриті, так і закриті акціонерні товариства у разі публічного розміщення ними облігацій та інших цінних паперів (п. 2).

Список афілійованих осіб

Окремо слід зазначити, що непублічне ВАТ, яке втратило обов'язок розкриття інформації, не повинно також забезпечувати доступ до раніше розкритих документів та відомостей (статут, списки афілійованих осіб, річні звіти та звітність тощо). Те саме стосується і непублічним ВАТ, щодо яких обсяг інформації, що розкривається, скоротився, за винятком, відповідно, забезпечення доступності раніше розкритих річних звітів і річної бухгалтерської звітності (тобто.

документів, обов'язок розкриття яких законодавцем збережено). Аналогічні висновки містяться у листі Банку Росії від 02.12.2015г. №52-5/15994.

Список афілійованих осіб акціонерного товариства (нюанси)

Президії ВАС РФ від 24.06.2014 № 3891/14);

• вчинення правочину із зацікавленістю (визначення КС РФ від 02.11.2011 № 1486-О-О);
• банкрутство (ухвала ФАС Східно-Сибірського округу від 18.03.2014 у справі № А69-845/2013, визначення ЗС РФ від 08.04.2015 № 305-ЕС14-1353 та ін.);
• оскарження рішення третейського суду (ухвала КС РФ від 18.11.2014 № 30-П, ухвала ЗС РФ від 19.03.2015 у справі № 310-ЕС14-4768 та ін.).

Способи розкриття інформації про афілійованих осіб Можна припустити, що основне значення ведення списку аф. л. полягає не лише у фіксації інформації, а й у наданні можливості всім зацікавленим особам, причому невизначеному колу таких осіб, ознайомлюватись із цією інформацією. Тому законодавець і передбачив обов'язок АТ розкривати інформацію про свої аф.
л. У згадуваному вище Положенні у п.

Нові правила розкриття інформації акціонерними товариствами

У зв'язку з численними питаннями, що виникають у акціонерних товариств при встановленні обов'язку здійснювати обов'язкове розкриття інформації та визначення її обсягу, наводимо наступні роз'яснення щодо порядку розкриття інформації публічними та непублічними акціонерними товариствами. Відповідно до ст. 3 Федерального закону від 05.05.2014р. № 99-ФЗ1 норми Цивільного кодексу, що діють у редакції зазначеного закону, застосовуються до акціонерних товариств незалежно від того, чи наведено їх статут та фірмове найменування у відповідність до нього.
Таким чином, на даний час всі акціонерні товариства поділяються на публічні та непублічні та керуються у своїй діяльності відповідними положеннями законодавства незалежно від їх найменування. Відповідно до ст.

Важливо

Зокрема, до інформації, що підлягає розкриттю відповідно до п. 1 ст. 92 Закону N 208-ФЗ на момент створення АТ, зазначеного у питанні, належали: річний звіт та річний бухгалтерський баланстовариства; проспект цінних паперів товариства; повідомлення про проведення загальних зборів акціонерів; статут товариства та його внутрішні документи, що регулюють діяльність його органів; відомості про афілійовані особи АТ, а також інші відомості, передбачені п. 69.1 та главою 75 Положення Банку Росії від 30.12.2014 N 454-П "Про розкриття інформації емітентами емісійних цінних паперів" (далі - Положення N 454-П). Ця ж інформація мала розкриватися й особами, не названими у п.

Розкриття списку афілійованих осіб непублічним акціонерним товариством

Таким чином, говорячи про акціонерні товариства, які не привели своє найменування у відповідність до ЦК, слід зробити наступні висновки:

• щодо публічних ВАТ обов'язкове розкриття збереглося колишньому обсязі;
• непублічні ВАТ із кількістю акціонерів понад 50 обов'язків обов'язкового розкриття інформації зберегли, хоча її обсяг скоротився до 2 документів (річний звіт та річна бухгалтерська звітність);
• непублічні ВАТ із кількістю акціонерів 50 і менше обов'язок розкриття інформації втратили повністю;
• ЗАТ з кількістю акціонерів 50 і менше, як і раніше, інформацію не розкривають, а ЗАТ з кількістю акціонерів понад 50, навпаки, такого обов'язку набули (в обсязі річного звіту та річної бухгалтерської звітності).

Увага

Беручи до уваги, що норми розділу VIII Положення N 11-46/пз-н стосувалися розкриття інформації саме відкритим акціонерним товариством, а на закриті акціонерні товариства поширювалися лише у разі публічного розміщення цими акціонерними товариствами цінних паперів (п. 8.1 цього Положення), то можна зробити висновок, що у своєму роз'ясненні Банк Росії підтвердив поширення норм п. 1 ст. 92 Закону N 208-ФЗ після 1 вересня 2014 року лише на публічні акціонерні товариства. Отже, виходячи із сукупного тлумачення п. 1.1 ст.

АТ (непублічне) створено шляхом перетворення державного унітарного підприємства внаслідок приватизації, зареєстроване у квітні 2015 року. Акції товариства розподілялися шляхом закритої передплати єдиному учаснику.

АТ, створене результаті приватизації, розкривало такі відомості: статут, список афілійованих осіб, рішення про випуск акцій, бухгалтерську звітність. Суспільство не розкривало інформацію у формі щоквартального звіту, а також іншу інформацію, розкриття якої є обов'язковим у зв'язку з публічним розміщенням акціонерним товариством цінних паперів. На момент створення товариства Федеральний закон від 26.12.1995 N 208-ФЗ «Про акціонерні товариства» не був приведений у відповідність до ДК РФ і не давав відповіді на питання щодо розкриття інформації непублічними товариствами. Тому суспільство почало розкривати інформацію на сайті Інтерфаксу.
ЦБ РФ від 12.11.2009 № 2332-У), і за списком аф. л. із групи осіб, до якої також входить банк. З огляду на особливу специфіку зазначених суб'єктів докладно на них у нашій статті зупинятись не будемо. Отже, перелік аф. л. містить інформацію двох груп.

1. Першу групу складають дані про АТ як емітента: назву АТ, адресу, адресу в мережі Інтернет, підписи відповідальних осіб, а також код емітента та дата, на яку шуканий список аф. л. складено.
2. Другу групу складають дані про осіб, що входять до зазначеного списку: ім'я або найменування, адреса, підстави внесення та дата виникнення такої підстави, а також частка акцій особи із зазначеного списку як у загальній кількості звичайних акцій, так і у статутному капіталі АТ в цілому.

З іншого боку, список аф. л. має містити як статичну інформацію, і зміни у змісті за певний період.

Афілійовані особи юридичної особи

У випадках, якщо Цивільний кодекс РФ чи інший закон ставить настання правових наслідків у залежність від наявності між особами відносин пов'язаності (афілованості), наявність чи відсутність таких відносин визначається відповідно до закону (ст. 53.2 ЦК України).

Відповідно до ст. 4 Закону РРФСР від 22.03.1991 N 948-I «Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках» під афілійованими особами господарських товариств розуміються фізичні або юридичні особи, здатні впливати на діяльність цих господарських товариств.

Згідно з цією статтею до таких осіб відносяться:

1) член ради директорів (наглядової ради) товариства;

2) член колегіального виконавчого органу товариства (правління, дирекції та ін.);

3) особа, яка здійснює функції одноосібного виконавчого органу товариства, у тому числі керуючий або керуюча організація (ст.ст. 40, 42 Федерального закону від 08.02.1998 N 14-ФЗ "Про товариства з обмеженою відповідальністю" (далі - Закон про ТОВ) , ст.69 Федерального закону від 26.12.1995 N 208-ФЗ «Про акціонерні товариства» (далі - Закон про АТ);

4) особи, що входять із господарським товариством в одну групу осіб;

5) юридична особа, в якій господарське товариство має право розпоряджатися більш ніж 20 відсотками загальної кількості голосів, що припадають на акції, що голосують, або на частки (вклади), що становлять статутний (складковий) капітал цієї юридичної особи;

6) особи, які мають право розпоряджатися більш ніж 20 відсотками загальної кількості голосів, що припадають на акції акціонерного товариства, що голосують, або на частки, що становлять статутний капітал товариства з обмеженою відповідальністю.

Слід мати на увазі, що в останніх двох випадках право розпоряджатися певним відсотком загальної кількості голосів, що припадають на акції, або частки (вклади) у статутному капіталі може належати не тільки власнику даних акцій (часток, вкладів), але й іншим особам , які отримали це право на підставі укладених ними угод або з інших підстав.

Зокрема, афілійованою особою господарського товариства може визнаватись довірчий керуючий відповідною кількістю акцій, або часткою у статутному капіталі господарського товариства.

Якщо господарське товариство входить до фінансово-промислової групи, до його афілійованих осіб відноситимуться також члени рад директорів (спостережних рад) або інших колегіальних органів управління, колегіальних виконавчих органів учасників фінансово-промислової групи, а також особи, які здійснюють повноваження одноособових виконавчих органів учасників фінансово -промислової групи.

Акціонерні товариства зобов'язані вести облік афілійованих осіб та розкривати відомості про них у встановлених законом випадках (п. 4 ст. 93 Закону про АТ, абзац п'ятий п. 69.2, абз. п'ятий п. 69.4, п.п. 73.1-73.4 Положення Банку Росії від 30.12.2014 N 454-П "Про розкриття інформації емітентами емісійних цінних паперів"). Афілійовані особи АТ зобов'язані повідомляти суспільству факт придбання акцій АТ (п. 2 ст. 93 Закону про АТ).

ТОВ зобов'язані зберігати списки своїх афілійованих осіб (п. 1 ст. 50 Закону про ТОВ), з чого побічно випливає, що вони мають обов'язок ведення таких списків.

Наявність афілійованості враховується:

— при придбанні відповідно до акціонерної угоди можливості розпоряджатися на загальних зборах акціонерів більш ніж 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 або 75 відсотками голосів за розміщеними звичайними акціями ПАТ та пов'язаним із цим обов'язком повідомити ПАТ про таке придбання (п. 5 ст.32.1 Закону про АТ),

— при намірі придбати понад 30% акцій ПАТ та пов'язане з цим правом запропонувати придбати інші акції товариства (п. 1 ст. 84.1 Закону про АТ),

— при придбанні понад 30% акцій ПАТ та пов'язаного з цим обов'язком зробити пропозицією про придбання інших акцій товариства (п. 1 ст. 84.2 Закону про АТ),

— при придбанні понад 95% загальної кількості акцій ПАТ та пов'язаного з цим обов'язку з викупу інших акцій товариства на вимогу їх власників (ст. 84.7 Закону про АТ).

До 01.01.2017 наявність афілійованості також мало значення при визначенні статусу незалежного директора, що входить до складу ради директорів (спостережної ради) АТ (п. 3 ст. 83 Закону про АТ у ред. до 01.01.2017), та при визначенні наявності зацікавлений вчиненні господарським товариством правочину (п. 1 ст. 45 Закону про ТОВ у ред. до 01.01.2017, п. 1 ст. 81 Закону про АТ у ред. до 01.01.2017.).

З 01.01.2017 у відповідних випадках використовується поняття «обличчя, яке є контролюючою особою суспільства». Ним визнається особа, яка має право (абз. шостий п. 1 ст. 45 Закону про ТОВ, абз. шостий п. 1 ст. 81 Закону про АТ):

1) прямо чи опосередковано (через підконтрольних йому осіб) розпоряджатися більше 50% голосів вищому органіуправління підконтрольної організації:

а) через участь у підконтрольній організації,

б) та (або) на підставі договорів довірчого управління майном,

в) та (або) на підставі договорів простого товариства,

г) та (або) на підставі договорів доручення,

д) та (або) акціонерної угоди,

е) та (або) іншої угоди, предметом якої є здійснення прав, засвідчених акціями (частками) підконтрольної організації;

2) призначати (обирати):

а) одноосібний виконавчий орган,

б) та (або) понад 50% складу колегіального органу управління підконтрольної організації.

Ця зміна призводить до звуження кола угод, визнаних угодами із зацікавленістю, і дозволяє уникнути ситуацій, що раніше існували, коли формально вимагалося погодження через наявність афілірованості, але не було небезпеки з точки зору конфлікту інтересів (див. пояснювальну записку до проекту Федерального закону від 03.07. N 343-ФЗ).

Енциклопедія судової практики

«Енциклопедія рішень. Корпоративне право» — це сукупність унікальних аналітичних матеріалів, що актуалізуються, з питань організації діяльності юридичних осіб. За допомогою матеріалів енциклопедії ви можете отримати необхідні відомості про реєстрацію юридичних осіб, створення та діяльність філій та представництв, укладання угод, реорганізації, ліквідації та ін.

Матеріал наводиться станом на вересень 2017 року.

Під час підготовки «Енциклопедії рішень. Корпоративне право» використані авторські матеріали, надані Л. Барковою, С. Борисовою, Є. Дмитрієвою, П. Єріним, О. Єфімовою, О. Кузьміною, В. Павленком, В. Пєнкіним, І. Розумовою, Є. Тітовою, В. Тихонравової, С. Широковим та ін.

Актуальна версія документа, що Вас зацікавив, доступна тільки в комерційній версії системи ГАРАНТ. Ви можете придбати документ за 54 карбованці або отримати повний доступ до системи ГАРАНТ безкоштовно на 3 дні.

Якщо ви є користувачем інтернет-версії системи ГАРАНТ, ви можете відкрити цей документ прямо зараз або запросити по гарячій лінії в системі.

питання про афілійованих осіб ТОВ

як зрозумів, афілійованими особами (у разі нашого ТОВ) будуть засновники та ген. директор, а от складання (сама форма) списку, а також порядок підтвердження зацікавленості в угоді — не знаю.

член його ради директорів (наглядової ради) або іншого колегіального органу управління, член його колегіального виконавчого органу, а також особа, яка здійснює повноваження його одноосібного виконавчого органу;

особи, що належать до тієї групи осіб, до якої належить ця юридична особа;

особи, які мають право розпоряджатися більш ніж 20 відсотками загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного чи складеного капіталу вклади, частки цієї юридичної особи;

якщо юридична особа є учасником фінансово-промислової групи, до її афілійованих осіб також належать члени рад директорів (спостережних рад) або інших колегіальних органів управління, колегіальних виконавчих органів учасників фінансово-промислової групи, а також особи, які здійснюють повноваження одноособових виконавчих органів учасників фінансово- промислової групи;

Положення цього Закону, що належать до суб'єктів господарювання, поширюються на групу осіб.

Зазначені особи визнаються зацікавленими у вчиненні товариством угоди у випадках, якщо вони, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) їх афілійовані особи:

2. Особи, зазначені в абзаці першому пункту 1 цієї статті, повинні доводити до відома загальних зборів учасників товариства інформацію:

про юридичних осіб, у яких вони, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) їх афілійовані особи володіють двадцятьма і більше відсотками акцій (часток, паїв);

про юридичних осіб, у яких вони, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) їх афілійовані особи обіймають посади в органах управління;

про відомі ним учинені або передбачувані угоди, у вчиненні яких вони можуть бути визнані зацікавленими.

«є ТОВ «ххх», у ньому є — ген. директор і два засновники (в одного 95% від Статутного капіталу, в іншого 5%), потрібно скласти список афілійованих осіб, для цього ТОВ «ххх».

Як я зрозумів — із закону про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках» — у цьому випадку, афілійованими особами ТОВ «ххх» будуть — ген. директор і той засновник, хто має 95% від статутного капіталу.» — Сонце, скажіть, чи вірні ці висновки?

З повагою до Вас.

а у Вас угода не просто господарська? У ній точно є зацікавленість? Це я так про всяк випадок, щоб нічого не наплутати)))

є стороною угоди чи виступають у сфері третіх осіб у відносинах із суспільством;

володіють (кожен окремо або в сукупності) двадцятьма і більше відсотками акцій (часток, паїв) юридичної особи, яка є стороною угоди або виступає на користь третіх осіб у їхніх відносинах із суспільством;

займають посади в органах управління юридичної особи, яка є стороною правочину або виступає на користь третіх осіб у їхніх відносинах із суспільством;

в інших випадках, визначених статутом товариства.

p.s. вибачте, я заплутався в цьому питанні.

Афілійовані особи товариства з обмеженою відповідальністю це

Добридень! Чи є афілійованою особою для ТОВ (юр.особа 1) організація (юр.особа 2), з якою у юр.особи 1 загальний засновник -фіз.особа? Але сама юр.особа 2 засновником ТОВ-1 не є.Спасибі.

Відповіді юристів (1)

Стаття 4. Визначення основних понять

афілійовані особи - фізичні та юридичні особи, здатні впливати на діяльність юридичних та (або) фізичних осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність;

афілійованими особами юридичної особи є:

член його Ради директорів (наглядової ради) або іншого колегіального органу управління, член її колегіального виконавчого органу, а також особа, яка здійснює повноваження його одноосібного виконавчого органу;

особи, що належать до тієї групі осіб, до якої належить дана юридична особа;

особи, які мають право розпоряджатися більш ніж 20 відсоткамизагальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного чи складеного капіталу вклади, частки даної юридичної особи;

юридична особа, в якій ця юридична особа має право розпоряджатися більш ніж 20 відсотками загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного чи складеного капіталу вклади, частки даної юридичної особи;

якщо юридична особа є учасником фінансово-промислової групи, до її афілійованих осіб також належать члени Рад директорів (наглядових рад) або інших колегіальних органів управління, колегіальних виконавчих органів учасників фінансово-промислової групи, а також особи, які здійснюють повноваження одноособових виконавчих органів учасників фінансово- промислової групи;

афілійованими особами фізичної особи, яка здійснює підприємницьку діяльність, є:

особи, що належать до тієї групи осіб, до якої належить ця фізична особа;

юридична особа, в якій ця фізична особа має право розпоряджатися більш ніж 20 відсотками загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного чи складеного капіталу вклади, частки даної юридичної особи.

Поняття групи осіб дано Федеральний закон від 26.07.2006 N 135-ФЗ «Про захист конкуренції»

Стаття 9. Група осіб

1) господарське товариство (товариство, господарське партнерство) та фізична особа або юридична особа, якщо така фізична особа або така юридична особа має в силу своєї участі в цьому господарському товаристві (товаристві, господарському партнерстві) або відповідно до повноважень, отриманих, у тому числі на підставі письмової угоди, від інших осіб, більш ніж п'ятдесят відсотківзагальної кількості голосів, що припадають на акції (частки), що голосують, у статутному (складковому) капіталі цього господарського товариства (товариства, господарського партнерства);

2) господарське товариство (товариство, господарське партнерство) та фізична особа або юридична особа, якщо така фізична особа або така юридична особа здійснює функції одноособового виконавчого органу цього господарського товариства (товариства, господарського партнерства);

3) господарське товариство (товариство, господарське партнерство) та фізична особа або юридична особа, якщо така фізична особа або така юридична особа на підставі установчих документів цього господарського товариства (товариства, господарського партнерства) або укладеного з цим господарським товариством (товариством, господарським партнерством) договору вправі давати цьому господарському товариству (товариству, господарському партнерству) обов'язкові виконання вказівки;

4) господарське товариство (товариство, господарське партнерство), у якому понад п'ятдесят відсотків кількісного складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів (наглядової ради, ради фонду) становлять одні й ті самі фізичні особи;

5) господарське товариство (господарське партнерство) та фізична особа або юридична особа, якщо за пропозицією такої фізичної особи або такої юридичної особи призначено або обрано одноособовий виконавчий орган цього господарського товариства (господарського партнерства);

6) господарське товариство та фізична особа або юридична особа, якщо за пропозицією такої фізичної особи або такої юридичної особи обрано понад п'ятдесят відсотків кількісного складу колегіального виконавчого органу або ради директорів (наглядової ради) цього господарського товариства;

Класифікація

Відповідно до Закону про конкуренцію, афілійовані особи можуть бути у:

- один із власників даної юридичної особи;

- Член будь-якого органу управління (наприклад, ради директорів);

- особи, які мають у своєму розпорядженні не менше 20% від усієї кількості вирішальних акцій;

— організація, в якій суб'єкт, що розглядається, отримує право розпоряджатися кількістю голосів, що перевищує 20% від загального;

- Сторона, яка здійснює повноваження одноособового органу.

2. Фізичні особи, які ведуть підприємницьку діяльність:

— громадяни, які належать до тієї самої групи, що й цей суб'єкт;

— організація, у якій аналізований підприємець має право розпоряджатися 20% і більше кількості голосів, виражених вирішальними акціями, вкладами, частками у статутному капіталі.

3. Підприємців-учасників фінансово-промислових груп:

- Члени наглядових органів або рад директорів;

- Колегіальні управлінські структури;

- Суб'єкти, які здійснюють повноваження одноособових підрозділів групи.

Сфера застосування цієї категорії

Категорію афілійованих осіб досить часто можна зустріти не тільки в теоретичній, а й у практичній частині діяльності підприємців. Тим часом, як практика показує, багато хто не має чіткого уявлення про цю категорію. Це, своєю чергою, часто стає причиною досить серйозних помилок у процесі економічної діяльності суб'єкта. Переважно термін «афілійовані особи» асоціюється із корпоративним правом. Найчастіше він використовується при:

• процесі виявлення осіб, які свідомо мають інтерес у діях суспільства, які імовірно призведуть до укладання угоди;
• ідентифікації директорів, які мають право вирішального голосу щодо угоди, що їх цікавить, яку має намір здійснити відкрите акціонерне товариство з чисельністю учасників понад тисячу;
• визначення переліку суб'єктів, про які господарському товариству мають бути надані відомості;
• процесі встановлення осіб, надання інформації про які має забезпечити акціонерне товариство;
• визначення переліку учасників, які подолали тридцятивідсотковий рубіж у ході придбання акцій ВАТ; у цьому випадку повинні дотримуватися певних процедур, хід яких регулюється законодавчо.

Взаємини основного суспільства з дочірнім

Як взаємодіють афілійовані особи? Приклад таких відносин можна розглянути, взявши переважне (основне) суспільство та дочірнє (залежне від головного). Під час створення останнього компанія отримує широкі можливості збільшити обсяг своєї діяльності. Головна відмінність основного суспільства від філій – юридична самостійність.

Обов'язки

Афілійовані особи мають не лише права та можливості. У силу свого статусу вони мають низку обов'язків. Насамперед їм ставиться в провину суспільство про належні їм акції. Це необхідно робити в письмовій формі та із зазначенням обумовлених подробиць (точна кількість, типи паперів тощо).

Інформація має надійти у визначений термін з моменту придбання акцій у власність. Незважаючи на те, що не передбачена відповідальність таких осіб перед законом у зв'язку з ненаданням протягом відведеного часу необхідних відомостей, певні санкції на їх адресу все ж таки існують.

Якщо з вини афілійованих осіб акціонерне товариство зазнало збитків будь-якого характеру (наприклад, майнові збитки), то як покарання виступатиме компенсація всієї суми заподіяної шкоди (відповідно до статті 15 ЦК РФ).

Обов'язки підприємств з обліку

Компанія має вести перелік афілійованих осіб. Перелік обов'язково надається у відповідні інстанції, відповідальні регулювання даного ринку. Антимонополе законодавство передбачає накладення штрафу за порушення існуючих правил надання необхідної інформації. Такі ж норми поширюються і до списку афілійованих осіб ТОВ. Переліки слід публічно розміщувати на сторінці в Інтернеті.

Такі вимоги цілком зрозумілі. Подібна інформація дуже затребувана в рамках певного порядку укладання угод, в яких беруть участь афілійовані особи. До них, зокрема, належать угоди із зацікавленістю. Виникає закономірне питання: «А чи має закрите акціонерне товариство подавати відомості про афілійованих осіб?»

Відповідно до пункту 1 статті 92 Федерального закону "Про акціонерні товариства" відкрите акціонерне товариство зобов'язане щорічно опубліковувати в засобах масової інформації, доступних для всіх акціонерів даного товариства, списки афілійованих осіб акціонерного товариства із зазначенням кількості та категорій (типів) належних їм акцій.
Порядок ведення обліку, складання списку афілійованих осіб та подання інформації про афілійованих осіб регулюються постановою ФКЦП Росії від 30.09.99 № 7 "Про порядок ведення обліку афілійованих осіб та подання інформації про афілійованих осіб акціонерних товариств".

Відповідно до пункту 2 зазначеної постанови ФКЦП Росії щодо кожної з афілійованих осіб акціонерному товариству необхідно зазначити:
- повне фірмове найменування, місце знаходження та поштову адресу юридичної особи або ім'я (прізвище, ім'я, по батькові) та місце проживання фізичної особи. При цьому, під місцем проживання фізичної особи, враховуючи вимоги Федерального закону від 20.02.95 № 24-ФЗ "Про інформацію, інформатизацію та захист інформації", відповідно до пункту 1 статті 11 якої не допускаються збирання, зберігання, використання та розповсюдження інформації про приватного життя, а також інформації, що порушує особисту таємницю, сімейну таємницю, таємницю листування, телефонних переговорів, поштових, телеграфних та інших повідомлень фізичної особи без її згоди, крім як на підставі судового рішення, слід розуміти не конкретну адресу, за якою проживає дана особа, а вказівка ​​на суб'єкта Російської Федерації, області, району, міста , селища, в якому проживає вказана афілійована особа;
- дату настання підстави, внаслідок якої особа є афілійованою особою акціонерного товариства. При цьому під датою настання такої підстави слід розуміти дату настання певної події або вчинення конкретної дії, результатом якої стало віднесення відповідно до законодавства Російської Федерації даної особи до афілійованих осіб акціонерного товариства. У разі, якщо зазначена особа є афілійованою особою акціонерного товариства через декілька підстав, слід зазначати дату настання кожної з таких підстав;
- підстава (підстави), в силу якої (яких) особа є афілійованою особою акціонерного товариства. Відповідно до пункту 1 статті 93 Федерального закону "Про акціонерні товариства" особа визнається афілійованою відповідно до вимог антимонопольного законодавства Російської Федерації. Підстави віднесення осіб до афілійованих осіб акціонерного товариства містяться у статті 4 Закону Російської Федерації від 22.03.91 № 948-1 (ред. від 06.05.98) "Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках". Відповідно до зазначеного закону під афілійованими особами загальному планірозуміються фізичні та юридичні особи, здатні впливати на діяльність юридичних та (або) фізичних осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність. Для акціонерних товариств можна виділити такі підстави віднесення осіб до афілійованих осіб акціонерного товариства:
· Обрання (призначення) особи членом Ради директорів (спостережної ради) акціонерного товариства, членом його колегіального виконавчого органу (правління, дирекції) або його одноосібним виконавчим органом (директором, генеральним директором, президентом). Враховуючи викладене, афілійованою особою акціонерного товариства є, зокрема, керуюча організація або керуючий, яким передані повноваження виконавчого органу цього акціонерного товариства;
· Віднесення особи до тієї ж групи осіб, до якої належить акціонерне товариство;
· Придбання особою більше 20 відсотків акцій акціонерного товариства або укладання ним цивільно-правового договору (наприклад, договору довірчого управління) з акціонером цього акціонерного товариства, в силу якого ця особа отримує право розпоряджатися більш ніж 20 відсотками акцій акціонерного товариства;
· Придбання акціонерним товариством більше 20 відсотків статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) (акцій) даної особи (має сенс тільки для юридичних осіб);
· Державна реєстрація уповноваженим державним органомфінансово – промислової групи, учасником якої є акціонерне товариство. При цьому, в даному випадку до афілійованих осіб акціонерного товариства належать члени Рад директорів (спостережних рад) або інших колегіальних органів управління, колегіальних виконавчих органів учасників фінансово - промислової групи, а також особи, які здійснюють повноваження одноособових виконавчих органів учасників фінансово - промислової групи.

Розглянемо докладніше підстави віднесення особи до тієї групи осіб, до якої належить акціонерне товариство. Відповідно до статті 4 Закону під групою осіб розуміється група юридичних та (або) фізичних осіб, стосовно яких виконується одна або кілька встановлених ним умов (підстав).

Закон вказує такі підстави віднесення особи до тієї ж групи осіб, до якої належить акціонерне товариство:

А) Укладання особою угоди з іншими особами, за якою ця особа чи особи отримують право прямо чи опосередковано розпоряджатися (у тому числі на підставі договорів купівлі - продажу, довірчого управління, про спільну діяльність, доручення чи інші угоди) понад 50 відсотками акцій акціонерного товариства . При цьому під непрямим розпорядженням акціями акціонерного товариства необхідно розуміти можливість фактичного розпорядження ними через третіх осіб, стосовно яких особа чи особа мають право розпоряджатися понад 50 відсотками статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) (акцій) третьої особи;

Б) Укладання особою договору або обрання (призначення) особи членом ради директорів (наглядової ради), колегіального виконавчого органу (правління, дирекції), одноосібним виконавчим органом (директором, генеральним директором, президентом) акціонерного товариства, внаслідок якого ця особа самостійно чи спільно з іншими особами має можливість визначати умови ведення цим акціонерним товариством підприємницької діяльності. Відповідно до зазначеної підстави одну й ту саму групу осіб складають, зокрема, керуюча компаніяабо керуючий та всі юридичні особи, в яких вони здійснюють функції їх виконавчих органів;

В) Придбання особою певного відсотка акцій акціонерного товариства або укладання особою цивільно-правового договору (довірче управління, дочірні та залежні товариства), внаслідок якого воно отримує право призначати одноособовий виконавчий орган (директора, генерального директора, президента) та (або) понад 50 процентів складу колегіального виконавчого органу (правління, дирекції) цього акціонерного товариства;

Г) Обрання на пропозицію особи понад 50 відсотків складу Ради директорів (спостережної ради) акціонерного товариства;

Д) Призначення чи обрання особи одноосібним виконавчим органом (директором, генеральним директором, президентом) акціонерного товариства;

Е) Призначення або обрання особи, її дружини, батьків, дітей, братів, сестер та (або) інших осіб, але запропонованих однією і тією ж юридичною особою, членами ради директорів (наглядової ради) або колегіального виконавчого органу (правління, дирекції) акціонерного товариства, внаслідок якого зазначені особи становитимуть понад 50 відсотків складу хоча б одного із зазначених органів управління цього акціонерного товариства за умови, що вищенаведена умова виконується також стосовно хоча б однієї з інших юридичних осіб;

Ж) Придбання особою, її чоловіком, батьками, дітьми, братами, сестрами та (або) юридичними особами акцій акціонерного товариства або укладання зазначеними особами цивільно-правових договорів, внаслідок яких зазначені особи отримують право самостійно або через представників (повірених) розпоряджатися у сумі понад 50 відсотками акцій цього акціонерного товариства за умови, що вищезазначена умова виконується по відношенню до хоча б однієї з інших юридичних осіб;

З) Придбання особою акцій акціонерного товариства або укладання особою цивільно-правових договорів, внаслідок яких зазначена особа разом з іншими фізичними та (або) юридичними особами отримує право самостійно або через представників (повірених) розпоряджатися у сумі понад 50 відсотками акцій цього акціонерного товариства за умови умови, що зазначені фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) особи, запропоновані однією і тією ж юридичною особою, становлять понад 50 відсотків складу колегіального виконавчого органу та (або) Ради директорів (наглядової ради) або іншого колегіального органу управління хоча б однієї з інших юридичних;

І) Призначення або обрання особи членом ради директорів (спостережної ради) та (або) колегіального виконавчого органу (правління, дирекції) акціонерного товариства, внаслідок якого зазначена особа, її чоловік, батьки, діти, брати, сестри разом з іншими фізичними особами та їх подружжям, батьками, дітьми, братами та сестрами, та особами, запропонованими однією і тією ж юридичною особою, становитимуть понад 50 відсотків складу хоча б одного із зазначених органів управління цього акціонерного товариства за умови, що зазначені фізичні особи разом з іншими юридичними особами мають право самостійно або через представників (повірених) розпоряджатися у сумі більш ніж 50 відсотками статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) (акцій) хоча б однієї з інших юридичних осіб;

К) Державна реєстрація уповноваженим державним органом фінансово – промислової групи, одним із учасників якої є акціонерне товариство.

Також слід звернути увагу на те, що відповідно до пункту 1 згаданої постанови ФКЦП Росії акціонерне товариство зобов'язане вказувати лише ті відомості про своїх афілійованих осіб, які відомі або мали стати відомими цьому акціонерному товариству.

Це означає, що у ряді випадків, коли акціонерне товариство не має інформації та (або) навіть не знає і не зобов'язане знати про існування його афілійованих осіб (особливо це стосується тих афілійованих осіб акціонерного товариства, які визнаються такими через приналежність до тієї ж групі осіб, до якої належить це акціонерне товариство), воно має право не вказувати цю інформацію у списку афілійованих осіб, що складається та розкривається відповідно до вимог згаданого нормативного акта ФКЦП Росії. До списку афілійованих осіб акціонерного товариства в обов'язковому порядку включається лише та інформація, яка стала відома цьому акціонерному товариству на дату складання списку, або мала стати відома відповідно до законодавства Російської Федерації, наприклад, в силу вимог пункту 2 статті 93 Федерального закону "Про акціонерні товариства", відповідно до яких афілійовані особи акціонерного товариства зобов'язані у письмовій формі повідомити це акціонерне товариство про належні їм акції акціонерного товариства із зазначенням їх кількості та категорій (типів) не пізніше 10 днів з дати придбання акцій.