Довідка 2 ндфл дійсна протягом. Для банківських організацій

Довідка за формою 2-ПДФО служить основним способом для підтвердження доходу. Найчастіше її вимагають банки на момент подання документів для видачі кредиту. На підставі цієї довідки вираховується платоспроможність потенційного клієнта та приймається рішення про видачу кредиту або відмову у ньому.

Загальна інформація про довідку

ПДФО чи ​​податок на доходи фізичних осіб виплачується роботодавцем. Якщо останній неспроможна сплатити своєчасно податок, то довідці робиться відповідна позначка. Проте сплачувати цей податок потрібно не після закінчення календарного року, а кожний квартал. До кожної фізичної особи виготовляється окрема довідка.

Відповідно до чинного законодавства, у цій довідці мають бути такі відомості:

• Номер ІФНС, куди подаватиметься ця довідка.
• Дані про податкового агента, а саме ІПН, КПП, інші реквізити та контактну інформацію. Податковим агентом є роботодавець.
• ОКТМО податкового агента.
• Відомості про фізичну особу, а саме її прізвище, ім'я, по батькові, паспортні дані, ІПН, статус та громадянство.
• Дохід фізичної особи за весь рік із помісячним розшифруванням.
• Застосовані податкові відрахування (якщо були).
• Нарахований та утриманий ПДФО.

Ця довідка містить дані за весь рік. Однак якщо співробітник відпрацював на підприємстві менше одного року, то вона складається з огляду на фактично відпрацьований час.

У довідці за формою 2-ПДФО відображається інформація про правильність нарахування доходів та податкових відрахувань.

Які доходи відображаються у довідці

У цій довідці повинні відображатися всі доходи, які фізична особа отримала за звітний період, а саме:

• Доходи, одержані під час виконання своїх трудових обов'язків.
• Доходи, отримані у натуральному вираженні.
• Доходи, отримані від дій фізичної особи поза Російської Федерації.

Якщо довідка виробляється іноземних громадян, то ній вказуються доходи, отримані біля РФ.

Для чого потрібна довідка 2-ПДФО

За допомогою цієї довідки можна підтвердити свій офіційний дохід у різних інстанціях, у тому числі в банках для отримання позики. Також можливо надати відомості про отримання податкового відрахуванняза певний період. За наявності другого громадянства довідка подається до податкових органів іншої держави.

Термін дії довідки 2-ПДФО

Відповідно до внутрішнього законодавства, терміну придатності у довідки 2-ПДФО немає, проте вона стає неактуальною після отримання чергового доходу фізичною особою, тому що має відображати всі відомості про отримані кошти. Саме тому багато організацій самостійно встановлюють часові рамки терміну дії цієї довідки.

Так, для ІНФС термін придатності довідки становить один календарний рік. Вона надається одноразово щорічно або на вимогу податкового органу. За відсутності діяльності підприємства або за відсутності нарахованої заробітної платипотрібно надати довідку про відсутність податкової бази з ПДФО.

Щодо фінансово-кредитних установ, то для них строк дії довідки 2-ПДФО становить 1 календарний місяць при отриманні іпотечних кредитів або автокредитів, а для дрібних споживчих кредитів її термін може бути обмежений до 10 днів. Важливо, щоб у довідці для банку була ідентична з реальними доходами фізичної особи, оскільки багато банків звіряють інформацію з податковими відрахуваннями. При виявленні невідповідності у видачі позики відмовляють без пояснення причини.

Перед замовленням довідки за формою 2-ПДФО рекомендується дізнатися в органі, що її вимагає, термін її дії. Це дозволить заздалегідь підготувати весь необхідний пакетдокументів, а цю довідку замовити в останній момент. Зазвичай, вона виготовляється безкоштовно протягом 2-3 робочих днів.

Якщо з якихось причин організація розмежовує базу для ПДФО та загальний дохід працівника, можна замовити довідку за формою банку, де враховуватимуться повністю всі доходи працівника за звітний період. Однак багато фінансово-кредитних організацій не приймають такої довідки, а ті, які приймають її, пропонують своїм клієнтам підвищену відсоткову ставку.

При зверненні відразу до кількох банків варто замовити кілька довідок. У даному випадку є можливість обрати той банк, який надає найвигідніші умови кредитування.

Стаття розкриє основні моменти, пов'язані з часом довідки 2-ПДФО. У яких випадках вона потрібна, як правильно скласти, і який термін дії документа – далі.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Термін дії довідки 2-ПДФО не обмежується, оскільки вона відображає отриманий фізичною особою прибуток.

Але, залежно від мети надання документа, термін може встановлюватися. Який період дії документа?

Що потрібно знати

Податковий агент (організації, підприємства, індивідуальні підприємці), який сплачує податки фізичним особам, при надходженні заявки від платника податків має оформити .

На законодавчому рівні термін дії довідки не встановлено, але має тимчасове обмеження.

До кожного роботодавця форма довідки є єдиною. У ній містяться відомості про керівну особу, працівника, доход за кожний місяць, податкове відрахування та .

Така інформація потрібна різними державними службами та організаціями. У разі документ пред'являється роботодавцем, у другому – співробітником.

До податкової інспекції довідка надається щороку – з метою підтвердити дохід та сплачений податок за працівників.

Такий обов'язок регулює. Звертатися за документом громадянин має право необмежену кількість разів.

Коли застосовується

Довідка про податки відноситься до офіційних документів. Видають її за місцем працевлаштування чи навчання. Складається за офіційними стандартами.

Основна мета документа – довести, що людина є платоспроможною. З цього документа проводиться розрахунок фінансової стабільності у банку, застосовуються відрахування за місцем .

Найчастіше за довідкою звертаються працюючі громадяни на вимогу різних служб. Запитується фізичними особами у таких випадках:

• для оформлення та отримання податкового відрахування з держави;
• при прийнятті участі у судових засіданнях, розглядах;
• для підтвердження доходів під час здійснення розрахунку майбутнього за віком;
• для надання даних про заробітну плату з попереднього місця роботи;
• для оформлення візи у Консульствах;
• для нарахування допомоги громадянам, які перебувають на обліку у Центрі зайнятості.

Довідка 2-ПДФО – основне джерело для розрахунку суми виплат за лікарняним листком. Довідкою підтверджується дохід:

Законодавство не встановлює точних термінів. Але на практиці застосовують саме такі.

Структура документа

Довідка 2-ПДФО друкується на аркуші формату А-4. Містить таку інформацію:

• прізвище, ім'я та по батькові;
• Податковий номер;
• адреса громадянина;
• суму за кожний місяць. Якщо доходів немає, рядки не заповнюються;
• відрахування та їх кількість;
• загальну суму доходів;
• суму грошей, що пішли на сплату податків.

При допущенні неточностей під час заповнення документа його не приймуть, доведеться заново оформляти.

Найчастіші помилки:

Якщо довідка заповнена роботодавцем неправильно, він повинен уточнити дані надавши правдиві.

Де можна оформити

Довідку видає роботодавець, який є податковим агентом. Такий обов'язок передбачено.

Якщо громадянин ніде не працює, довідку може отримати:

Заява видачу документа пишеться у тій формі, яку зажадає організація, яка його видає.

Скільки днів дійсна довідка 2-ПДФО

На даний момент законодавча влада не змінила вимог щодо отримання, заповнення та складання.

Раніше також не було обмежень щодо терміну дії документа. У кожній ситуації необхідно враховувати конкретні вимоги організації, яка просить довідку.

Для податкового вирахування за квартиру

Особливих вимог щодо терміну дії довідки для податкового відрахування відсутні. Податковий орган прийме документ, оформлений як місяць, і рік тому. Незалежно від типу вирахування, формат довідки стандартний.

При купівлі квартири у разі потреби термін дії документа встановлює контролюючий орган.

Ця довідка включена до обов'язкового списку документації, що підтверджує право отримання компенсації раніше сплаченого податку при купівлі нерухомого майна.

Крім цього, надається:

• декларація про доходи (встановлений зразок);
• підтвердження на квартиру;
• паспорт;
• (при наявності).

Якщо майно купується подружньою парою як спільна власність, до податкової служби подається заява про розподіл відшкодування податку.

Повернути можна до 13% вартості житла. Скільки діє довідка 2-ПДФО для податкової на відрахування 13%? Законодавча влада не встановлює терміну придатності для документа. Важливим є лише термін подання довідки.

Для отримання кредиту (іпотеки) у банку

Банки вимагають цього документа, щоб визначити максимально можливу сумукредиту, строки, ставки за відсотками та інші показники.

Терміни дії банків визначається, виходячи з вимог конкретної організації до періоду підтвердження доходів.

Іпотека – найсерйозніший тип кредитних відносинміж банком та позичальником. Щоб заявку було схвалено, банк висуває суворі вимоги до документації. Довідка форми 2-ПДФО – не виняток.

Часто банк вимагає принести документ із розрахунками за останні півроку, а загальний термін дії не повинен перевищувати 30 днів.

Як показує практика, терміни наступні:

Скільки дійсна довідка 2-ПДФО для іпотеки в Ощадбанку? Період дії законодавством також встановлено.

У довідці відображаються дані, які не можна змінити, тобто довідка безстрокова. Ощадбанк займається внутрішнім регламентом. Зазвичай банк запитує довідку, видану пізніше 30 днів тому.

Якщо збираються документи для оформлення іпотеки, необхідно запитувати в останній момент. Деякі банки дозволяють надавати довідку у вільній формі.

Але на ній мають стояти підписи бухгалтера та керівника, а також печатка організації. Без цього документа ставки за відсотками будуть вищими.

Для ФНП

Цю довідку щороку зобов'язані подавати податкові агенти до податкової інспекції. Здається кожному співробітнику як звітність.

Декларація містить реквізити, відомості про податкового агента та працівника. Також міститься інформація про податки, що відраховуються державі.

У Податковий органдокумент надається:

• роботодавцем – щоб перевірити порядок нарахування кожного робітника. Подається до 30 квітня року, який слідує за звітним;
• фізичними особами – дозволяється користуватися поштою чи інтернетом. У другому випадку має бути;
• щоб виправити податкову звітність;
• щоб придбати.

Бухгалтери часто запитують, скільки діє довідка для податкової. Особливо це цікаво тоді, коли документ складено і підписано, але здати його не вдається через будь-які обставини.

Відео: перевірка на справжність 2-ПДФО

Термін придатності довідки не встановлений, її дозволяється здавати і за місяць, і за два після підписання.

Щоб податкова служба прийняла довідку, видану роботодавцем, її необхідно заповнювати відповідно до правил. Особливості документа:

• видається як працюючим співробітникам, і колишнім – незалежно від причини ;
• на кожному примірнику має стояти підпис керівника та печатка;
• за видачу довідки роботодавець немає права вимагати гроші;
• видається до рук працівнику;
• порядок видачі регламентується внутрішніми актами організації.

Про необхідність отримати документ бухгалтерії дозволяється у письмовому вигляді, а й у усному.

Для Соцзахисту

В органи соціального захисту населення довідка 2-ПДФО надається для призначення допомоги малозабезпеченим громадянам.

Законодавством не визначається термін дії документа, і він є безстроковим. Але довідку необхідно оформити не пізніше 1 місяця тому.

Розглядаючи кандидатуру на видачу позики, банк насамперед ґрунтуватиметься на документах про доход, які вселяють абсолютну довіру. До таких довідок насамперед належить 2-ПДФО, що надається найманому працівнику в бухгалтерії підприємства. Цей папір відображає не тільки розмір реального офіційного доходу, а й податкові відрахування з нього, а обмежений термін дії довідки 2-ПДФО дозволить бути впевненим у актуальності відомостей про заробіток потенційного позичальника.

загальні положення

Якщо видача експрес-кредитів або кредиток ще може здійснюватися без такого документа, то будь-яка інша позика, видана під низький відсотокі на вигідних умовах, вимагатиме обов'язкового надання 2-ПДФО за останній аналізований банком період. Щоб належним чином підготуватися до подання заявки на кредитування, необхідно з'ясувати, скільки часу дійсна довідка 2-ПДФО та за який період вона потрібна.

У затвердженій на законодавчому рівні формі міститься вся основна інформація про роботодавця та працівника, який виступає в ролі платника податків, його доход, що відраховується прибутковий податок, наявних пільгах та відрахуваннях. Відомості з цього документа можуть знадобитися як самому підприємству під час складання звітності з податків, і працівникам подання їх у організації з метою підтвердження податкових сум і доходу.

Зокрема, в НК РФ встановлено норму обов'язкового подання документа до фіскального органу для фіксації сплачених за працівника сум. Ігнорування цієї вимоги з боку компанії тягне за собою нарахування штрафних санкцій. У деяких випадках працівнику також необхідний даний папір, тому що він дозволяє підтвердити рівень доходів та податкових сплат. Закон фіксує право працівника вимагати документ будь-якої миті за період у межах всієї тривалості роботи. Бланк готується бухгалтерією та надається платнику податків незалежно від кількості. подібних запитівна безкорисливій основі.

З законодавчої точки зору, щодо 2-ПДФО термін дії ніяк не регламентується. Підставою вважати довідку дійсною протягом будь-якого часу надання є той факт, що довідка містить відомості про ті доходи, які офіційно отримував працівник у певний період, а з часом дані у довідці про доходи за той же період залишаться незмінними. Таким чином, дійсність форми насамперед залежатиме від конкретних вимог організацій, яким стала необхідна інформація про рівень доходу громадянина за встановлений термін. Зважаючи на незмінність відомостей у межах відбитого періоду немає підстав вводити обмеження на термін дії. Виняток становлять ситуації, коли платник прибуткового податку мав можливість коригувати дані в декларації. У зв'язку з цим папір, виданий задовго до звернення до організації, не дозволяє гарантувати, що з податкових відрахувань не проводилося коригування.

Так як найчастіше документ потрібний при оформленні податкового відрахування, слід знати, скільки дійсна довідка 2-ПДФО для податкової. Незважаючи на те, що немає чітких обмежень терміну дії документа, використовувати його для вирахування допускається лише за останні 3 роки.

Дещо інакше розглядається термін актуальності відомостей для банку. Справа в тому, що кредитора цікавить майнове та матеріальне становищемайбутнього клієнта протягом усього періоду напередодні звернення. Тобто для кредитної структури найважливішим стане параметр тимчасового періоду, коли нараховувалася заробітна плата та відраховувався податок на дохід.

При зверненні кандидата за отриманням позики фінансова організація обов'язково роз'яснює, за який період і скільки діятиме довідка 2-ПДФО для банку.

У стандартній ситуації банк просить показати документацію, що підтверджує дохід за останній період до моменту звернення. Оскільки інформація у довідці відображається щомісячно, термін дії паперу обмежується закінченням поточного місяця. Щойно розпочнеться новий календарний місяць, папір буде потрібно оновити.

Таким чином, для банківського службовця актуальним залишається строк упродовж 1 місяця. Однак через відсутність будь-якого законодавчого регламенту фінансова структура має право встановлювати і менший період на подання документів після отримання 2-ПДФО.

Головне обґрунтування для включення 2-ПДФО до списку обов'язкових документів позичальника – необхідність забезпечення гарантій та впевненості у тому, що позичальник буде платоспроможним. Тому для організації важливо мати останні достовірні відомості, що підтверджуються величиною податкових відрахувань. Будь-який кредитор, довіряючи свої кошти під відсотки з подальшим погашенням, очікує, що рівень доходу дозволить фізичній особі нести кредитний тягар у період виплат. Чим довший період звіту за доходами, тим вищі шанси позичальника на позитивний розгляд справи.

Таким чином, при поданні документів із запитом про кредитування шанси на благополучний результат вищі у тих, хто надав довідку за строк, що включає останній місяць роботи, а також у позичальників, чий підтверджений дохід стабільний і досить високий. Довідка, надана за цією формою, буде вивчена та перевірена банком, тому при виявленні розбіжностей у довідці з даними інформаційної базиу видачі кредиту відмовляють. Не допускається вказівка ​​свідомо хибних відомостей у 2-ПДФО або розбіжностей у її оформленні, оскільки це є серйозним порушенням закону і тягне за собою не лише відмову кредитора, а й проблеми із законом.

Більшість кредитів фінансові структуривидають лише після оцінки матеріального благополуччя громадянина. Основними документами для банку стануть довідки про доходи: за формою банку чи офіційно затверджена форма 2-ПДФО.

Якщо кредитна лінія не перевищує розміру 100 тисяч рублів, банк готовий піти на те, щоб виключити 2-ПДФО або іншу довідку про заробіток із переліку обов'язкової документації. Однак у такому разі кредитор приділить особливо ретельну увагу наявності боргових зобов'язань, перевірці репутації платника через запит до БКІ, а умови кредитування відрізнятимуться підвищеною жорсткістю.

Іноді в довідці про заробіток немає необхідності взагалі, якщо клієнт отримує відрахування на оплату праці на картку того ж банку. Крім того, для зарплатних клієнтів можуть реалізовуватись особливо вигідні пропозиції. Однак дана ситуація не поширюється на розгляд іпотеки – через значність суми позичальник зобов'язаний подати оформлену за всіма правилами та актуальну довідку 2-ПДФО за 6-місячний період.

Документ з інформацією про прибутковий податок, що відраховується із заробітку, видається працівникові на першу вимогу. У свою чергу, бухгалтерія має підготувати бланк у 3-денний період. Підставою для оформлення довідки є письмова заява до бухгалтерії, однак у більшості випадків досить простого усного прохання.

Оскільки єдиних норм для терміну дії 2-ПДФО для банку не встановлено, кредитори мають право призначати свої вимоги до цього документа, включаючи:

1. Розглянутий період для подання відомостей про доходи (можливі будь-які варіанти на розсуд організації – від 3 місяців до повного календарного року і більше).
2. Висуваються свої норми для перевірки доходу людини – без довідок про зарплату, довідка за формою банку, 2-ПДФО.
3. Термін, коли папір діє для банку, не повинен перевищувати тимчасового обмеження, встановленого внутрішньою політикоюорганізації.

Щоб процес розгляду заявки пройшов вдало, рекомендується напередодні офіційної подачі заявки отримати консультацію у співробітника відділення, який зорієнтує у переліку необхідної документації, яка дозволить з більшою ймовірністю чекати на погодження кредитної лінії. Якщо закінчився місяць, наступний за місяцем, зазначеним останнім у довідці 2-ПДФО, рекомендується запросити оновлений документ з урахуванням останнього місяця, що минув.

Максим Погорєлов

Працював 7 років у банку. Маю два вищих освіти Фінек(Санкт-Петербурзький державний університетекономіки та фінансів) та СПбПУ(Санкт-Петербурзький політехнічний університет Петра Великого).

Відповідальність щодо формування бланка лежить на організації або ІП, які є податковими агентами.

Підприємства, які мають найманих працівників та виплачують дохід фізичним особам, виступають щодо них податковим агентом.

Роботодавець зобов'язаний утримати у працівника ПДФО та перерахувати його до бюджету. У разі виникнення заборгованості у довідці відображається невиконане своєчасне зобов'язання.

Не вважається заборгованістю суми податку, які не перераховані до бюджету на момент закінчення календарного року.

Тут слід правильно розуміти формулювання «перерахований за календарний рік». Відомості мають відповідати даті формування довідки, що передбачено у формі.

Сутність довідки

Довідка складається по кожній фізичній особі окремо.

Склад інформації містить:

1. Номер ІФНС, до якої подається документ.
2. Дані про податкового агента - найменування, ІПН/КПП, контактний телефон.
3. ОКТМО агента, що прийшов на зміну ОКАТО з 2019 року.
4. Відомості про одержувача доходу – паспортні дані, ІПН, його статус та громадянство.
5. Дохід, отриманий у звітному році щомісячно.
6. Застосовані відрахування.
7. Нарахований та утриманий ПДФО.

Документ складається згідно податкового періодуз ПДФО. Довідка формується за календарний рік.

За умови неповного відпрацьованого року формування даних провадиться за фактичними даними.

Навіщо потрібна

Визначення періоду, який термін дії довідка 2-ПДФО актуальна, банками проводить самостійно.

Для короткострокових та середньострокових кредитів установами встановлено невеликі терміни на схвалення. Термін дії довідки – від 10 до 30 днів, залежно від умов банку.

Необхідно домогтися чіткої відповідності відомостей у довідці та даних, поданих у звітності. Ряд банків звіряють інформацію зі звітністю.

Оформлення іпотеки

Іпотечне кредитування характеризується тривалим терміном та значним періодом розгляду заявки.

Процедура укладання договору проходить етапи:

1. Позичальник отримує схвалення на надання коштів на купівлю нерухомості. До складу документів до заявки входить довідка (як правило, 2-ПДФО).
2. Банк надає позичальнику певний час для підготовки документів по обраному об'єкту іпотечного договору. Термін займає від 1,5 до 6 місяців залежно та умовами конкретного банку.
3. Після надання документів на нерухомість провадиться укладання договору іпотеки.

Переважна більшість банків запропонує до укладення договору подати довідку 2-ПДФО з актуальною датою. Визначити період, у який дійсна довідка, можна і самостійно.

Виходити необхідно від часу нарахування заробітної плати. Датою нарахування трудового доходу є останнє число місяця. Дані документа під час подання повинні включати відомості попереднього місяця.

Отримання візи

Виїзд за кордон супроводжується підтвердженням доходу, який дозволить гідно відвідати країну. Форма довідки для відкриття візи залежить від вимог сторони, що приймає.

Частина представників має у переліку вимог довідку за формою 2-ПДФО, але переважно консульства просять довідку про доходи на фірмовому бланку компанії-роботодавця.

Для отримання візи основний акцент робиться на наявність коштів на рахунку, довідка має другорядне значення. За загальним правилом довідка дійсна протягом 30 днів.

Якщо податкове відрахування

Роботодавець, при нарахуванні доходу та його оподаткуванні може надати працівникові відрахування – пільгу, на величину якого зменшується оподатковувана сума.

Податковий агент може надати:

1. Стандартне відрахування на самого працівника у розмірі 3 000 і 500 рублів відповідно до належності категоріям осіб, зазначених у .
2. Стандартне відрахування особам, які мають дітей, у виконанні умов пп.4 п.1 ст.218 НК РФ.

Відрахування надаються за працівником з дати, зазначеної заявником. До заяви слід додати документи, що підтверджують підставу для пільги.

Рідше податковим агентом надаються відрахування, які надає ІФНС:

• соціальні відрахування (). на суми, сплачені працівником самостійно до недержавного ПФР;
• майнові відрахування за документом – , виданим ІФНС працівнику.

Відрахування надаються працівникам, прийнятим в організації. Пільги діють лише щодо доходів, оподатковуваних за ставкою 13%.

При поверненні прибуткового податку

Платник податку з доходів – фізична особа має право повернути частину утриманого податковим агентом ПДФО.

Податкова інспекція може здійснити повернення надмірно утриманого податку. Ситуація може стосуватися резидента, який змінив статус нерезидента протягом календарного року.

Платник податків може звернутися до ІФНС для отримання податку:

1. У вигляді неотриманого стандартного відрахування. Звернення проводиться за наявності права на відрахування особі, яка не надала документ-підставу роботодавцю.
2. Суми соціального відрахування на придбання дорогих ліків, оплати лікування чи навчання.
3. Величини майнового відрахування при купівлі чи продажу нерухомості.

Платник податків має право отримати сплачений з його доходів податок у разі подання до ІФНС. До складу документів, що додаються до декларації, входить довідка 2-ПДФО, видана роботодавцем.

Документ можна застосувати лише після його офіційного проведення в інспекції – подання звітності до ІФНС.

Іншими словами, застосувати відрахування та повернення податку можна лише після закінчення календарного року та прийому звітності від роботодавця, податкового агента.

Обмеження за терміном, що дійсна для податкової довідки 2-ПДФО, встановлено ДК РФ. Є встановлений законодавством строк позовної давності– 3 роки, після якого довідки до повернення ПДФО не приймаються.

Звірення даних звітності податкових агентів та платників податків не створює складності у поданні довідки з будь-якою датою видачі.

Довідка 2-ПДФО є необхідним документомдля низки організацій. Усі установи мають свої вимоги щодо того, скільки днів дійсна довідка.

Перед поданням документів необхідно з'ясувати умови актуальності форми. Особлива увага термінів приділяється банками під час розгляду заявки та укладення договору.

Формування пакета із значної кількості документів із неактуальною формою довідки про доходи може призвести до необхідності оновлювати дати інших обов'язкових бланків.

Про отримання довідки з бухгалтерії необхідно подбати завчасно. Розрахунок на термінове отримання довідки може виправдатися. ТК РФ надійно захищає документообіг та осіб, відповідальних за його відання.

Використання звітності податкового агента за формою 2-ПДФО здійснюється також фізичною особою. Форма є точним доказом отриманих доходів та утриманого ПДФО.

Дані дозволяють звертатися до банків для оформлення кредиту, отримувати візи на закордонні поїздки та звертатися до ІФНС для використання пільг, наданих законодавством.

Подання довідки 2-ПДФО потребує уважного ставлення до дати актуальності.

З довідкою про доходи мати справу часто доводиться. Тим часом, на практиці багато хто стикається з питанням: скільки дійсна довідка 2-ПДФО? Розкажемо про це у нашому огляді.

Коли потрібна

Найчастіше, співробітників бухгалтерії та багатьох пересічних громадян цікавить, скільки дійсна довідка 2-ПДФО для податковоїабо, наприклад, банку. Варто зауважити, що цей звітний документ не має терміну дії або терміну придатності у звичному розумінні.

Проте, є нюанси використання довідки. І залежать вони від того, з якою метою вона була видана. Зазвичай її запитують у двох випадках:

1. коли планують одержати в банку кредит;
2. якщо хочуть повернути частину грошей, сплачених державі як податок, за рахунок вирахування з ПДФО.

Для банківського кредиту

У даному випадку кожна фінансова установа самостійно визначає термін придатності довідки 2-ПДФО, яку має надати на перевірку позичальник. Жодних жорстких правил, прописаних у нормативних актах, щодо цього немає.

Однак можна помітити, що на практиці найчастіше трапляється ситуація, коли банки хочуть бачити довідку, взяту максимум за 30 днів або за 6 місяців до звернення за кредитом (або пізніше). Проілюструємо це наочному прикладі.

ПРИКЛАД
Потенційний позичальник у першому місяці 2016 року звернувся до банку з питанням про те, скільки діє довідка 2-ПДФО. І отримав відповідь, що цей звітний документ має бути «не старшим» за шість місяців.
Потім на роботі людина запросила 2-ПДФО, але з якихось причин за кредитом до фінансової організації не звернулася. Зробити це він вирішив лише у серпні 2016 року. Отже, видану довідку використати йому вже не можна. Це документ як би з терміном придатності, що «минув». Для надання до банку тепер уже потрібна нова довідка.

Багато хто цікавиться, як фінансові організаціїперевіряють такі документи і чи взагалі відбувається перевірка 2-ПДФО та строку її дії. Безумовно, на останнє запитання відповідь буде позитивною.

Банки такі довідки перевіряють за власними джерелами. Саме тому, якщо у звітному документі показано завищені суми, що зроблено з метою отримання більшої кредитної суми, потенційному позичальнику можуть відмовити. Такі відомості обов'язково мають бути достовірними.

Для податкових відрахувань

Статті 218 - 220 НК РФ регламентують отримання соціальних, майнових та стандартних відрахувань при подачі в ІФНС заповненої форми 3-ПДФО. І в такому разі термін дії 2-ПДФОбуде досить довгим і становитиме три роки. Знову ж таки, розберемо сказане на прикладі.

ПРИКЛАД
Катишев у 2016 році звернувся до податкового органу із заявою на майнове відрахуваннята просить оформити його за 2012 рік. Однак, згідно з пунктом 7 статті 78 ПК, зробити це буде вже неможливо, оскільки трирічний період минув. В оформленні відрахування громадянину у такому разі буде надано відмову.

Довідка 2-ПДФО: термін дії для податкової

У деяких ситуаціях питання про те, скільки діє 2-ПДФОдля податкової стає насущним для бухгалтера. Наприклад, вона оформлена і вже підписана безпосереднім керівником організації, але з якихось причин, що не залежить від співробітника бухгалтерії, здати її вчасно до податкової інспекції не вийшло. В цьому випадку особливо хвилюватись не варто.

Як такого терміну придатності» у 2-ПДФО, Знову ж таки, ні. Але, задаючись питанням про те, скільки діє довідка 2-ПДФО для податкової, не забувайте стежити за термінами її подання до контролюючих структур. Головне – не пропустити дату. При цьому саму підписану та правильно оформлену довідку здати ви можете і через місяць, і через два після дати її підписання.