Процедура лізингу дозволяє. Що таке лізинг та чим відрізняється лізинг від кредиту чи оренди? Технічні особливості лізингового договору

Доброго дня! У цій статті поговоримо про те, що таке лізинг та як ним скористатися. У складній економічній ситуації, коли банки вимагають непомірних відсотків за кредитами, а оренда як вид угоди не підходить з низки причин, підприємства чи ІП дедалі частіше звертаються до лізингових компаній. Ціль – закупити обладнання, транспорт, нерухомість на вигідних умовах. Що таке лізинг для фізичних осібта юридичних? Які види лізингу бувають? У чому переваги такої угоди? Про все це ви дізнаєтесь у цій статті!

Вигідні пропозиції щодо лізингу автомобілів зараз у Європлануз держпідтримкою!

Що таке лізинг простими словами

Лізинг – це та сама оренда. (У перекладі з англійської "lease" - "оренда"). Але є низка суттєвих відмінностей.

Розглянемо схему з прикладу:

У підприємства чи підприємця не вистачає коштів на придбання обладнання. Можна взяти кредит із високими відсотками, а можна попросити купити необхідне обладнання лізингову компанію. Вона, своєю чергою, розглядає пропозицію, оцінює собі прибуток. У разі схвалення лізингодавець здає в оренду підприємству придбане майно за спеціальним договором.

За умовами цього договору лізингоодержувач виплачує компанії щомісяця певну суму (лізингові платежі), як у оренду. Через певний термін можна викупити обладнання, нерухомість чи автомобіль, заплативши залишкову вартість.

Як видно з прикладу у процесі лізингу беруть участь три сторони:

• Одержувач майна- Особа (фізична або юридична), якій на деякий час у користування здається предмет лізингу, з можливістю його повного викупу;
• Лізингова компанія- Сторона, що купує обладнання: нерухомість, транспорт, обладнання або ціле підприємство.
• Продавець- Сторона, яка продає, перераховане вище цінне майно.

Іноді достатньо і двох сторін, якщо власник майна виступає у ролі лізингодавця. У багатьох випадках знадобиться ще один бік – страхова компанія.

Мета лізингу для підприємства- Розширити виробництво, модернізувати технології, що призведе до збільшення прибутку.

Лізингодавець отримує вигоду з різниці між ринковою ціною на майно та її вартістю після операції з лізингу. Продавець обладнання, нерухомості, автотранспорту отримує можливість швидко продати дороге обладнання, нерухомість, транспорт та інше.

За законом РФ у лізинг можна здавати (транслювати) майно:

• Автомобільний транспорт;
• Нерухомість;
• Обладнання;
• Підприємства.

Під забороною деякі об'єкти, яких за законодавством застосовні особливі умови використання, наприклад, предмети військового призначення. Не можна отримати у лізинг і таке майно:

• Без індивідуального чи заводського номера (наприклад, коли у транспорту немає VIN);
• Виведене з обігу;
• Природні ресурси та земельні ділянки.

Лізингові компанії встановлюють свої обмеження. Вони залежать від політики лізингодавця та від самих предметів. Є й загальні для всіх параметри об'єктів, які не надають у лізинг:

• Мають низьку ліквідність;
• Ненадійний виробник;
• Був у вжитку предмет терміном понад 5-7 років.

Основне правило - всі предмети лізингу купуються, щоб задіяти їх у процесі будь-якої комерційної справи.

Види лізингу

Відповідно до термінів та економічної сутності договорів, існує три основні види лізингу:

• Поворотний;
• Операційний;
• Фінансовий.

Також існують лізинги нерухомості, обладнання, автотранспорту та інші.

За рівнем ризику, угоди лізингу поділяються на три види:

1. Гарантований– ризики розподіляються між кількома сторонами – гарантами правочину;
2. Незабезпечений– лізингоодержувач не надає жодних гарантій щодо виконання своїх зобов'язань;
3. Частково забезпечений– має договір страхування.

Опис основних видів лізингу

Поворотний лізинг

Це особливий вид угоди. У цьому випадку лізингоодержувач та продавець майна – це одна особа. Підприємство укладає договір з лізинговою компанією про передачу свого майна у власність за певну суму і відразу виступає у ролі лізингоодержувача. У цьому виробничий процес не зупиняється – устаткування не вилучається. Підприємство отримало велику суму, яку може відразу пустити збільшення прибутку чи інші потреби. При цьому сплачує невеликі платежі щомісяця. Виглядає така угода, як кредит під заставу майна, тільки немає відсотків у банку.

Поворотний лізинг вигідний підприємствам, яким потрібні додаткові кошти у розвиток . Адже є можливість отримати гроші від лізингової компанії і при цьому не буде втрачено обладнання, а процес виробництва буде продовжено.

Але є суттєвий мінус.До угод щодо зворотного лізингу прикуто особливу увагу податкових служб. Вони можуть вважати такі договори одним із способів уникнення податків. Але якщо угода буде проведена за всіма фінансовими та юридичними правилами, і договір буде виправданий економічною доцільністю, то фіскальні органи не мають підстав для штрафу.

Податкова служба порівнює умови лізингу та можливий кредит. Якщо виявиться, що вигідніший для підприємця кредит, то ФНП підозрює ухилення від податку.

Ось умови угод, які привертають увагу фіскальних органів:

• Угода про зворотний лізинг підписано двома залежними друг від друга сторонами. За законом таке можливе, але на практиці ФНП не виплачують відшкодування з ПДВ саме з цієї причини;
• Сторони правочину при розрахунку використовували векселі, чеки та інші безготівкові засоби;
• Одна із сторін договору раніше вже була помічена у недобросовісній сплаті податку.

Операційний лізинг

Це правочин, за якого термін використання майна набагато більший, ніж складений термін договору. Ставка більша, ніж у випадку з фінансовим лізингом. Насправді можна провести паралель зі звичайною орендою.

За предмет договору лізингова компанія відповідає.Іншими словами, ремонтом, технічним обслуговуванням та страховкою. Одержувач предмета лізингу у своїй несе ніякої ответственности. Усі ризики, пов'язані з смертю чи втратою предмета лізингу лягають на плечі компанії.

Одержувач предмета лізингу може розірвати договір із фірмою, якщо було представлено не придатний від використання предмет.

Після закінчення терміну дії договору оперативного лізингу, лізингоодержувач може:

• Змінити об'єкт на інший;
• Залишити майно лізингодавцю;
• Укласти інший договір;
• Викупити майно та стати його власником.

Операційний лізинг позитивно впливає динаміку виробничого процесу. Адже оновлюється обладнання.

Поняття фінансового лізингу

Фінансовий лізинг – спосіб залучення грошових коштівна певні цілі. Строки використання предмета лізингу дорівнюють термінам договору. До кінцевої дати угоди вартість майна наближена до нуля. Частіше лізингоодержувач хоче отримати таке майно у власність, тим більше до кінця лізингу воно практично нічого не варте.

Основні ознаки та умови фінансового лізингу:

• Лізингодавець закуповує майно спеціально передачі його у лізинг, а чи не для власного використання;
• Покупець обирає майно та продавця;
• Продавець обізнаний про наявність лізингового договору, але при цьому предмет договору постачається покупцю, а приймає його в експлуатацію;
• Лізингоодержувач направляє всі претензії щодо якості обладнання, техніки, транспорту на адресу продавця, минаючи лізингодавця;
• У разі псування предмета лізингу, він переходить покупцю після підписання акта приймання-здачі в експлуатацію.

Етапи укладання лізингової угоди

Незважаючи на те, що процес отримання об'єкта в лізинг вважається простою угодою, потрібно уважно поставитися до всіх етапів її проведення.
Основні кроки на шляху до успішної угоди щодо лізингу:

1. Вибір лізингової компанії . Краще віддати перевагу великим організаціям, які є дочірніми у відомих фінансових установ. Радимо скористатися Європланомза вигідними умовами лізингу.

2. Вивчення всіх запропонованих умов договору . До підписання договору необхідно з'ясувати: первісну та щомісячну суму платежу, графік платежів, умови за яких угода розривається, а також характеристики майна, що передається.

3. Укладання договору . Перед цим лізингова компанія може вимагати такі документи від клієнта:

• заяву про намір взяти у лізинг певний об'єкт;
• витяг з банку про обороти підприємства за останній час;
• звітність щодо фінансів за останні 4 місяці;
• копії документів керівника бізнесу;
• договір із постачальником;
• документи, що підтверджують страхування об'єкта лізингу.

Лізингодавець може вимагати й інші документи та папери – це залежить від виду угоди та самої компанії.

4. Потім слід внесення першого внеску . Після цієї операції підприємство отримує об'єкт договору користування.

— один із вигідних способів, що дозволяє підприємству без великих витрат збільшити виробництво, побудувати нові цехи, оновити технології за рахунок придбання технічних новинок.

Можна придбати все необхідне для оперативної роботи офісу, комп'ютерну техніку. У сільському господарствікупити нові апарати для обробки врожаю, збирання молока, оброблення м'яса. У ресторанному бізнесі закупити потрібне обладнання для торгівлі. Вигідний такий лізинг для деревообробної, газової, нафтопереробної галузей.

Основні переваги використання лізингу обладнання :

• Дає підприємству чи ІП розвиватися, навіть якщо вони мають частину грошей купівлю нового устаткування;
• Платежі рівномірно розподілені по місяцях згідно з персональним графіком, немає необхідності сплачувати всю вартість відразу;
• Предмети лізингу виходять у користування одночасно, і вони можуть після підписання договору брати участь у виробничому процесі;
• Щомісячні платежі перекриваються прибутком, який піде від використання нового обладнання, цехів;
• Платежі ставляться до собівартості, що зумовлює зниження основи прибуток;
• Економія за рахунок зниження виплат податку на майна. Це відбувається через прискорену амортизацію. Після терміну договору виходить, що предмет лізингу майже нічого не вартий.

Лізинг автомобілів

Купити авто в лізинг може як юридична, так і фізична особа. Це порівняно новий видугоди для населення Росії, але за останні роки посилено прогресуючий у своєму поширенні.

Розберемося докладніше із запитанням, що таке лізинг для фізичних осіб. Практично кожен громадянин РФ може придбати автомобіль, як би в оренду. Одна відмінність – можна наприкінці договору стати власником транспорту.

Автомобіліст отримує можливість використовувати автотранспорт після оформлення угоди та внесення першого внеску. Такі процедури можуть оформлювати не лише спеціальні лізингові компанії, а й банки та автосалони.

Як відбувається процедура оформлення лізингу на автомобіль?

1. Клієнт надає посвідчення особи та водія, заповнює необхідні документи;
2. Укладається договір між сторонами: майбутнім автовласником та лізингодавцем. Документ дає право користування транспортом з наступним його викупом. Укладається також договір купівлі-продажу між продавцем (постачальником транспорту) та компанією (банком), яка взяла на себе обов'язки лізингодавця;
3. Одержувач автомобіля у найм сплачує перший 20-30% внесок від загальної вартості за договором;
4. Обов'язково оформляється страхування предмета лізингу (автомобіля) за двома пакетами: ОСАЦВ та КАСКО;
5. Лізингова компанія бере на себе витрати та клопіт з реєстрації автомобіля в ДІБДР та проведення ТО;
6. Після всіх вищезгаданих пунктів транспорт переходить у користування лізингоодержувачу, але не у володіння. Власником є ​​лізингова компанія, у ролі якої може виступати автодилер, банк та інша фінансова організація;
7. Користувач автомобілем сплачує щомісячні суми, а після закінчення терміну договору транспорт може перейти у володіння. Можна й зробити обмін на нове авто.

Плюси автомобільного лізингу

1. Можна придбати не тільки легковий автомобіль, а й вантажний спецтехніку;
2. Не має значення вживаної машини або нові авто були придбані в лізинг у салоні або у приватної особи;
3. Мінімальний пакет документів для укладання угоди лізингу;
4. Рівень вимог до клієнта нижчий, ніж під час оформлення кредиту;
5. Термін оренди до 5 років, після закінчення цього терміну клієнт може стати власником, для цього треба внести залишкову суму;
6. Можна достроково відновити предмет лізингу – автомобіль;
7. Можна одразу користуватися автомобілем після угоди.

Мінуси автомобільного лізингу

1. Відсотки для договорів з автолізингу більші, ніж за кредитом, особливо це стосується транспорту середньої цінової категорії;
2. За порушення лізингового графіка платежів автомобіль вилучається;
3. Автомобіль не є власністю та його не можна здати в оренду, використовувати як заставу без згоди офіційного власника – лізингової компанії;
4. Для періодичного оглядуНеобхідно надавати автомобіль лізингової компанії.

Перш ніж ухвалити рішення про спосіб придбання автомобіля, необхідно уважно вивчити всі фактори, зважити всі плюси та мінуси, дізнатися про всі вигідні пропозиції банків.

Лізинг нерухомості – це щось середнє між орендою та іпотекою. Суть процесу така сама, як і при іншому виді лізингу. Компанія купує нерухомість, яку вибрав клієнт. Потім лізингова організація здає йому в оренду цю житлоплощу. Клієнт повинен виплачувати щомісячні суми користування лізингом.

Лізинг нерухомості для фізичних осіб

Квартира в лізинг для простого населення поки що не набула широкого поширення. Може, річ у тому, що люди хочуть одразу бачити нерухомість у своєму володінні, а не через 15-20 років. Психологічно набагато спокійніше, коли квартира переходить у власність одразу, як, наприклад, при іпотеці.

При оформленні нерухомості в кредит, покупець отримує можливість користуватися та володіти квадратними метрами, право розпоряджатися прийде після останнього платежу. При лізингу в людини є лише одне право – користуватися житлоплощею, Решта прав набудуть чинності після закінчення терміну за договором і виплати залишкової вартості.

Придбання будинку або квартири в лізинг має й низку інших недоліківв:

• Найчастіше, іпотечний договір дешевший за лізингову угоду;
• Оформляються дві угоди: одна з них з купівлі-продажу між лізинговою компанією та продавцем, друга між громадянином та лізинговою компанією. В результаті витрачається більше коштів на оформлення. Ці витрати найчастіше лягають на людину, яка бажає придбати квартиру.

У чому ж вигода у лізингу нерухомості фізичних осіб?

Вся справа у надійності угоди для сторін договору. При іпотеці банку є ризик невиконання клієнтом всіх зобов'язань. Тоді доведеться вживати додаткових заходів, які несуть у себе витрати для фінансової установи. Тоді як лізингова компанія і так є власником житлової площі та нічого не втрачає у разі неплатоспроможності клієнта. Тому вона більш лояльно ставиться до прострочення платежів і розглядає всі варіанти виплат, які пропонує їй фізична особа.

Лізинговим компаніям немає жодної справи до кредитної історії її клієнта. Тому такий вид придбання квартири відповідає громадянам, яким було відмовлено у банківському кредиті.

Привабливо придбання житла у лізинг і тим людям, які не хочуть висвітлювати своє майно у власності та сплачувати податки на нього. Наприклад, такий варіант можна розглядати у випадку, якщо подружня пара полягає в нестабільних відносинахі одна зі сторін боїться втратити частину майна під час поділу.

Серед лізингових компаній, котрі займаються нерухомістю, багато шахраїв, тому простому громадянину слід ретельно підійти до вибору організації. Найкраще звернути увагу на лізингові компанії, які є дочірніми великого банку.

Лізинг нерухомості для юридичних осіб

Інша справа з лізингом комерційної нерухомості для осіб, які здійснюють підприємницьку, фінансову діяльність. Такий вид угод існує вже давно і має попит. Це пов'язано насамперед із вигідними схемами оподаткування.

Не ставити на баланс нерухомість завжди вигідно будь-якому підприємству, зокрема з таких причин:

• Можна розраховувати повернення податку додану стоимость;
• Платежі з лізингу бухгалтерія відносить у витрати, цим не занижується прибуток та відповідний податок зменшується;
• Податок на майно можна взагалі не платити – нерухомість не значиться на балансі підприємства і не належить йому.

Саме тому придбання квадратних метрів за допомогою лізингу набагато привабливіше для підприємства, ніж договір про комерційну іпотеку.

Лізинг чи кредит – що вигідніше

Для наочності представимо порівняльну таблицю з однаковими порівняльними характеристиками за кредитом та лізингом.

Порівняння кредиту та лізингу

Перевага лізингу перед кредитом не завжди очевидна. Кожен конкретний випадок слід розглядати окремо з усіх боків. Без юридичної та фінансової допомоги не обійтися.

на конкретному прикладіРозберемо лізинг автомобіля відомої марки. У разі пропонуються платежі на 30% менше, ніж кредит. Але є ще один пункт – щоб отримати таку вигідну пропозицію, після терміну договору автомобіль треба повернути продавцю. Якщо ж його викуповувати повністю, то переплата буде вищою, ніж за передбачуваним кредитом.

Податки та амортизація

При визначенні бази з податку прибуток, підприємство (лізингоодержувач) відносить платежі з лізингу до витрат. Це докладно розписано у статті 264 ПК у пункті 1 підпункту 10.

Можна за умовами договору відносити майно на баланс підприємства, тоді із суми витрати платежів по лізингу віднімається сума амортизації.

Коли майна немає на балансі підприємства, тоді воно враховується у лізингодавця. І тут із суми всіх витрат із платежів за лізинг віднімається вартість предмета договору. У основі з податку прибуток за законом не враховують Витрати придбання майна підлягає амортизації. Це і є викупна вартість предмета лізингу, і вона списується поступово за допомогою нарахування амортизації.

Бувають випадки, коли у договорі не прописано чітко суму викупної вартості. Фахівці міністерства фінансів у разі пропонують у первісну вартість включати всі суми платежів по лізингу. Після того, як права власності перейдуть підприємству, нараховуватимуть платежі як витрати через амортизацію.

Підприємство чи ІП може оскаржити цю позицію, адже у законі та ПК немає жодних згадок про викупну ціну. Стаття 264 ПК так і говорить, що всі платежі з лізингу належать до інших витрат. Виняток – нарахована підприємством амортизація.

Передбачено також особливий порядок обчислення вартості майна, що амортизується при лізингових операціях. Це зазначено у статті ПК 257. Початкова вартість майна включає витрати на доставку, спорудження, придбання, доведення до стану придатного для використання. Це означає, що з сторін лізингового договору первісна вартість предмета лізингу відрізнятиметься.

Отже, якщо лізингодавець повністю погасить вартість майна за рахунок амортизації, то до кінця договору він передає підприємству предмет договору з нульовою залишковою вартістю.

Якщо ж майно замортизується в повному обсязі, воно переходить іншій стороні договору за вартістю, яка залишиться після нарахувань амортизацій. Ця частина списуватиметься у витрати у підприємства за допомогою амортизації. Тому якщо лізингоодержувача накопичує викупну вартість, то списати він її не зможе, тому що амортизація на неї не нараховується.

Виходить, що вигідніше не ділити лізинговий платіж, а віднести його на інші витрати.

Амортизація

p align="justify"> Коефіцієнти прискореної амортизації діють на майно, придбане в лізинг. У політиці щодо податковому облікупідприємства у своїй має бути зазначений метод розрахунку амортизації.

Лізингові платежі містять у собі ПДВ, тому надалі підприємство може зарахувати його з бюджету згідно зі статтями 171-172НК.

При покупці в кредит вартість ПДВ буде меншою, ніж при лізинговій угоді. Це відбувається тому, що при лізингу в базу для розрахунку ПДВ входять не лише вартість майна, а й ціна за послуги лізингодавця.

Оренда та лізинг – подібності та відмінності

Лізинг схожий на оренду лише із зовнішнього боку. Часто лізинг називають фінансовою орендою. По суті, в обох випадках головними суб'єктами правочину є два клієнти. Одному потрібен певний дорогий предмет, а всієї суми, щоб його купити, немає. Інший клієнт має кошти на придбання цього предмета і може здати його в оренду з націнкою для отримання прибутку.

Проте це тільки зовнішній бік. Насправді, ці дві операції мають багато відмінностей.

Головна відмінність це можливість при лізингу враховувати устаткування, як у балансі лізингової компанії, і на балансі підприємства. При оренді предмет вказується на позабалансових рахунках одержувача об'єкта.

Відмінності та подібності між лізингом та орендою

Графіки лізингових платежів

Регулярні платежі за майном, взятим у лізинг, може бути регресивними, сезонними, ануїтетними.

Регресивні внески мають на увазі зменшення щомісячної сплати з кожним наступним платежем. Однакову суму (фіксовану) мають на увазі під ануїтетними платежами. Як видно з назви сезонні платежі залежать від пори року. Багато підприємств одержують прибуток у певний сезон, тому лізингова компанія може розглянути для них спеціальні умовивиплат.

Що таке сублізинг

Часто виникають такі випадки: лізингоодержувачеві більше не потрібне отримане майно або він його не може використовувати. І тоді з'являються думки, а чи не можна здати предмет лізингу в оренду? Це і вважатиметься сублізингом.

Такий вид угоди узаконено і при цьому оформляється відповідний договір сублізингу. Його учасниками стають новий набувач майна – суборендар, колишній лізингоодержувач, якому більше не потрібний предмет договору.

Лізингодавець - організація, яка володіє майном, пише письмову згоду або заборону на вчинення правочину.

Висновок

Тепер ви знаєте, що таке лізинг, види лізингу та як оформити у лізинг автомобіль, обладнання тощо. Якщо у вас є запитання, ставте у коментарях нижче. Також читайте інші статті на нашому сайті!

Відсутність фінансових коштів у компанії або приватної особи на купівлю дорогих об'єктів – основна причина, щоб звернутися до банку та отримати кредит.

Але високі відсотки за позиками, складна процедура оформлення та додаткові комісії зупиняють багатьох позичальників. Існує альтернативний варіант - лізинг автомобіля, нерухомості, техніки. Чи вигідніше він кредитування? За яких умов оформляється? І яке підводне каміння лізингу варто враховувати?

Лізинг – визначення, схема, приклади

Поняття лізингу стоїть з кінця двох визначень: кредиту та оренди, власне, це щось середнє з-поміж них, узагальнююче риси двох програм, але має суттєві відмінності. Об'єктом угоди можуть бути будівлі, дороге обладнання, транспорт, підприємства. Лізинг доступний для фізичних осіб та підприємців, однак оформити за ним права власності на земельну ділянку та природні ресурси, наприклад, водойми та ліси, не вийде.

Спробуймо розібрати схему для чайників. По суті лізинг є орендою. Уявимо ситуацію: ви хочете купити авто, але не маєте фінансової можливості. Що робити?

• Звертаєтеся до лізингової компанії, яка оцінює умови співробітництва, визначає, наскільки вигідно їй працювати з вами;
• Інша особа угоди – власник машини, який вирішив її продати. Він не хоче чекати і подавати оголошення, звертається до контори, що займається терміновим викупом. Ціна на автомобіль для нього буде нижчою за ринкову – це плата за терміновість;
• Лізингова компанія переконується в тому, що машина ліквідна, вартість її влаштовує, а термін використання не перевищує 5 років. Здійснюється угода з викупу;
• Тепер компанія має автомобіль, а ви можете придбати його в лізинг, уклавши договір;
• Транспортний засіб у користування ви отримуєте без початкового внеску, але власником його ви не є всі права належать компанії. При цьому можна без проблем користуватися технікою на свій розсуд, але пам'ятайте, що й ремонт оплачуєте самостійно;
• Щомісяця ви вносите лізингові платежі, наприклад, за вартості машини в 500 000 рублів щомісяця протягом трьох років доведеться платити приблизно по 20 тисяч рублів;
• Після закінчення терміну договору автомобіль можна повернути або викупити за залишковою вартістю. Для зазначеного прикладу вона становить 1000 рублів, але може бути й вищою залежно від конкретної компанії.

Після викупу машини та розірвання договору ви стаєте повноправним власників та переоформляєте ПТС на себе. Аналогічна процедура і при купівлі нерухомості, комерційного майна для юридичних осіб.

Чим лізинг відрізняється від оренди?

Його основною відмінністю є те, що ви маєте право викупу об'єкта за залишковою, заздалегідь обговореною вартістю. Однак, це право, а не обов'язок, Ви можете і відмовитися від укладання угоди. У США подібна практика дуже популярна: люди користуються машинами, беручи їх у лізингову оренду, а через деякий термін (припустимо, роки) змінюють.

Чим лізинг відрізняється від кредиту?

Практично нічим, тому що викупна вартість прагне нуля, шукати майно для покупки доведеться самостійно, як і домовлятися з продавцем.

Доступний лізинг для ІП та фізичних осіб, а також будь-яких компаній. Втім, вибираючи найбільш привабливий варіант, пам'ятайте і про вигоду угоди, і про відсотки, що нараховуються, і про те, чи погодяться з вами укладати договір. Якщо виникнуть сумніви у вашій платоспроможності, є всі підстави відмовити.

Види лізингу

Залежно та умовами укладеного договору операція підрозділяється кілька видів:

• Поворотний лізинг- Це незвичайний вид угоди, який вигідний підприємствам, які зазнають матеріальних труднощів.

Приклад:компанія, яка має у розпорядженні верстати, звертається до лізингової контори, де їй видають велику суму грошей за «продаж» обладнання. Потім вона укладає договір лізингу, користується верстатами та щомісячно виплачує кошти за договором. Щоправда, така угода викликає пильний інтерес податкових служб і іноді може класифікуватися як шахрайська.

• Операційний– термін дії договору суттєво нижчий, ніж термін використання об'єкта. При цьому всі ризики втрати, пошкодження, необхідності проведення ремонту лягають на плечі лізингової компанії, а одержувач майна не несе ніякої відповідальності. Відсотки тут вищі, викупна сума значно більша.
• Фінансовий- Якщо попередній варіант має риси подібності зі стандартною орендою, тут переважають риси позики.

Лізингові компанії: огляд умов співробітництва

Починати оформлення лізингової угоди необхідно з вибору компанії, що пропонує найкращі умови роботи, відрізняється надійністю, має гарну репутацію у діловій сфері. Серед найбільш популярних контор виділяються:

• УралСіб– оформити оренду можна на легковий, вантажний, комерційний транспорт, автобуси, причепи, спеціальну техніку та обладнання. Обов'язковою умовою є аванс – від 10%, термін – до 5 років; проводиться перевірка фінансової звітності;
• ВТБ 24– купити вдасться обладнання, нерухомість, вагони, катери та літаки. Максимальна вартість майна – 500 млн. рублів, термін – до 5 років;
• РЕСО- угоди проводяться з автомобілями та спецтехнікою, аванс не потрібно, а сума покупки може досягати 6 млн. рублів, термін обмежений 4 роками;
• Альфа– доступна співпраця за державної підтримки та субсидування. Здійснюється лізинг автотранспорту, обладнання, нерухомості, спецтехніки, суден, літаків та залізничних поїздів. Аванс складає 5%, ставки – від 14,7%.

Представлені на ринку та інші великі контори, у регіонах діють приватні фірми, які пропонують обмежений спектр послуг та невеликі суми. Багато автодилерів мають самостійний відділ, який займається такою послугою, що полегшує угоду для покупців.

Плюси та мінуси лізингу

Переоцінити всі принади лізингу неможливо, адже якщо ви знаєте особливості цих програм, вигода очевидна:

• Для юридичних осіб це гарний спосібзнизити податкову ставку, оскільки дороге майно нічого очікувати їм належати. Для фізичних осіб – і не платити податок, адже власником ви не є;
• Застрахувати об'єкт вдасться за прийнятних умов;
• Якщо ви захочете достроково погасити всю суму, це можна зробити без зайвих втрат та переплат;
• Кількість лізингових фірм, що функціонують на ринку, величезна, і в цьому переліку цілком можна знайти гідні та вигідні умови;
• Не потрібно перевірка фінансової спроможності – щоправда, відсоткові ставки у своїй підвищуються, а розмір авансу збільшується;
• Не потрібно залишати заставу – ви вільно користуєтесь майном;
• Необов'язково викуповувати об'єкт, ви можете розірвати угоду. Це хороший спосіб для автолюбителів протестувати декілька машин. Ви укладаєте договір, використовуєте транспортний засіб, а коли він набридає – змінюєте його.

Проте оцінюючи плюси та мінуси лізингових угод, не варто забувати, що вагомі недоліки у них також є:

• Істотна переплата - навіть у порівнянні з кредитом сума платежів зазвичай виявляється завищеною;
• Ви не є власником майна до повного погашення боргу та сплати залишкової вартості;
• Якщо платежі будуть припинені, договір розірвано, ви розлучитеся і зі сплаченими грошима, і з об'єктом, який використали. При цьому неважливо, ви заплатили 20% його вартості або 90%;
• Мінімальний термін укладання угоди становить рік.

Оцінити, що вигідніше: кредит, оренда чи лізинг, важко. Все залежить від умов конкретної угоди та організації, з якою ви співпрацюєте. Найчастіше цей метод придбання майна є єдиним доступним варіантом: коли банки відмовляють, а фінансова ситуація стає дедалі плачевнішою.

Лізинг – поняття широке, хоча у російських реаліях такі угоди недостатньо затребувані, вони мають переваги. Враховуючи параметри укладання договору, порівнявши всі пропозиції, актуальні для вас, можна зрозуміти, чи варто співпрацювати з фірмою, що надає нерухомість, автомобілі, обладнання чи техніку на умовах оренди з правом подальшого викупу, або краще пошукати альтернативні варіанти.

Сучасну підприємницьку діяльність вже неможливо уявити без лізингу. Однак для багатьох людей це поняття залишається абсолютно незрозумілим, тому вони звертаються до пошукових систем із запитанням: що таке лізинг простими словами?

Лізинг- один із різновидів фінансових послуг, що передбачає передачу майна в довгострокову оренду з подальшим правом його викупу або повернення. На відміну від звичайної оренди у лізинговій операції задіяні не дві, а три сторони. Кожна з них має свої законні права та обов'язки. Основна правова норма, що забезпечує регулювання цієї сфери відносин - федеральний закон №164-ФЗ «Про фінансову оренду (лізинг)», що діє з 1998 року.

Учасники лізингових правовідносин

На підставі ст. 4 №164-ФЗ суб'єктами лізингу вважаються:

1. Лізингодавець- фізична або юридична особа, яка набуває певного майна та надає його лізингоодержувачу на підставі вимог, обумовлених у договорі лізингу.
2. Лізингоодержувач- фізична чи юридична особа, яка приймає об'єкт договору у тимчасове володіння та користування за обумовленою вартістю. Найчастіше у цій ролі виступають різні компанії, що займаються комерційною діяльністю.
3. Продавець- фізична чи юридична особа, яка зобов'язана передати майно однієї із сторін угоди виходячи з вимог договору купівлі-продажу. Закон дозволяє цьому суб'єкту грати роль лізингоодержувача у межах одного правовідносини. Як правило, цим суб'єктом є промислові підприємства, різні ділери, ріелтерські компанії.

Суб'єкти лізингу

Лізингові компанії

Багато людей задаються питанням: що таке лізингові компанії? Говорячи простими словами, ці компанії є ключовими гравцями, від яких залежить стан ринку. До них відносяться різні підприємства, фірми та організації, що займаються веденням лізингових операцій. Вузькоспеціалізовані компанії, як правило, працюють з одним предметом лізингу або групою подібних об'єктів (наприклад, будівельним обладнанням). У їхньому штаті є спеціалісти, які займаються підтримкою об'єкта у нормальному технічному стані. Універсальні гравці мають справу з різними предметами, нерідко передаючи їх технічний супровід лізингоодержувачам. Поряд із виконанням лізингових операцій, подібні компанії надають широкий спектрінших послуг:

• представницькі;
• рекламні;
• маркетингові;
• консультаційні;
• посередницькі та ряд інших.

Причини затребуваності лізингу

Нестабільний розвиток економіки та криза фінансового ринку, що тривала, закривають доступ до кредитування для багатьох підприємців. На цьому тлі відбувається відтік капіталів та зниження інвестиційної привабливості окремих підприємств та цілих галузей.

У цих умовах лізинг стає чи не єдиною можливою технологією розвитку бізнесу. Фінансова оренда дозволяє оновити виробничу базу та розширити основні фонди, а також забезпечує впровадження інноваційних рішень у виробництво.

Говорячи простими словами, лізинг - це ефективний фінансовий інструмент, що містить ознаки довгострокової оренди і кредитування.

Що можна взяти у лізинг

Зазвичай, предметами лізингу стає автотранспорт, промислове устаткування, літаки, спецтехніка, матеріальні фонди і навіть цілі підприємства. Чинне законодавство надає широкі можливості для вибору об'єкта фінансової оренди, відносячи до цієї категорії всі речі, що не споживаються. Однак воно паралельно із цим накладає й певні обмеження. Так, не вдасться оформити лізингову угоду щодо:

• майна військового призначення;
• продукції, позбавленої індивідуальних даних (наприклад, VIN у автомобілів чи заводського номера у промислового устаткування), оскільки закон регламентує необхідність точної ідентифікації майна;
• майна, що виведено з обороту або має відповідні обмеження;
• земельних угідь та інших природних об'єктів.

З іншого боку, власні обмеження можуть накладати і лізингові компанії. Їх перелік індивідуальний залежить від показників самого устаткування й політики підприємства. Проте є ряд загальних параметрів, яких дотримуються лізингодавці:

• мінімальна ліквідність предметів лізингу;
• країна виробництва та бренд (так, лізингові компанії принципово не працюють із вживаними китайськими автомобілями);
• вік предмета лізингу (наприклад, для автомобілів найчастіше в діапазоні до 3-7 років);
• нижня межа вартості угоди, що встановлюється індивідуально і в різних компаніях може відрізнятися в десятки мільйонів рублів;
• місце розташування компанії-клієнта та її фінансове благополуччя.

Відмова у наданні послуги лізингу в одній компанії є багато в чому наслідком її внутрішніх вимог, тому є сенс надалі звернутися до її конкурентів.

Переваги послуги для споживача

• дозволяє придбати дорогі активи без виведення з обігу великих обсягів коштів, оскільки вимагає термінового проведення всієї суми платежів;
• зменшує ризики володіння активами;
• істотно скорочує податок на майно через швидку амортизацію об'єкта лізингу;
• скорочує базу оподаткування, оскільки платежі за лізингове майно вважаються для лізингоодержувача витратами виробництва;
• на відміну від класичної позички доступніший для багатьох підприємців, оскільки предмет лізингу, будучи ліквідним, стає і заставним інструментом;
• широкий спектр форм та видів забезпечення;
• гарантує якісний технічний та сервісний супровід;
• формує гнучкішу та зручнішу фінансову стратегію сторін, дозволяючи їм розробити оптимальну схему платежів (наприклад, з урахуванням сезонності бізнесу або після отримання певного прибутку на лізинговому устаткуванні);
• високий рівень гарантії від зловмисників та ненадійних постачальників, оскільки всі продавці проходять попередню перевірку;
• можливість вільного вибору постачальника та термінів постачання обладнання.

Недоліки послуги для споживача

Крім безперечних переваг, фінансова оренда має низку типових недоліків:

• юридична складність правочину;
• підсумкова вартість придбання предмета лізингу виходить дорожче за звичайну купівлю в кредит;
• породжує додаткові фінансові ризики;
• внесення обов'язкової передоплати, яка може становити 1/3 вартості угоди;
• необхідність надання додаткових гарантій та застави.

Механізм здійснення лізингової операції

Для чіткішого розуміння як працює лізинг і що таке простими словами можна докладніше розглянути стандартну схему цієї операції. Споживач, який має намір оформити лізингову угоду, вибирає конкретний вид і марку необхідного обладнання та вступає в переговори з виробником про умови постачання, одночасно сповіщаючи його про бажання придбати об'єкт за допомогою лізингової компанії. Після обговорення всіх деталей покупець зв'язується з компанією та надає їй усі необхідні відомості (дані про обладнання, відомості про підприємство та його платоспроможність та низку інших).

Схема лізингової угоди

У разі схвалення між сторонами укладається договір лізингу, про що повідомляється виробник обладнання. Потім лізингова компанія та виробник укладають угоду купівлі-продажу. Після виготовлення необхідного обладнання його приймає покупець та отримує у користування.

Сьогодні все більшого поширення набуває банківська операція, що називається "лізингом". Що ж таке "лізинг"? Чим він кращий і чим гірший від звичайного кредиту? Чим вигідний лізинг банку чи кредитної організації (лізингодавцю), чим вигідний підприємствам (клієнта). Наскільки вона доступна і на кого розрахована? Що можна отримати в лізинг? Як відбувається лізингова угода? На ці та деякі інші питання я постараюся щодо коротко відповісти у цій статті.

Почати, мабуть, варто з визначення. Отже, лізингом називається одна з форм кредиту, за якої відбувається передача об'єкта власності в довгострокову оренду з подальшим правом викупу та повернення. Якщо дотримуватися більшої суворості у поняттях, слід згадати таке визначення лізингу. Лізинг - це сукупність економічних та правових відносин, відповідно до якої лізингодавець зобов'язується придбати у власність зазначене лізингоодержувачем майно у визначеного ним продавця та надати лізингоодержувачу це майно за плату у тимчасове володіння та користування з правом подальшого викупу. Договором лізингу може бути передбачено, що вибір продавця та майна, що купується, здійснюється лізингодавцем. Тепер можна назвати основних учасників лізингової операції. Це:

• Лізингоодержувач(Клієнт, як правило, ЮЛ)
• Лізингодавець(Комерційний банк чи інша кредитна небанківська організація тощо)
• Постачальник(Продавець обладнання: пром. підприємство, ріелтерська компанія, автовиробник або дилер тощо)
• Страховик(В принципі, будь-яка страхова компанія)

Розглянемо роль та функції кожного з них.

Лізингоодержувач- фізична чи юридична особа, яка відповідно до договору лізингу зобов'язана прийняти предмет лізингу за певну плату, на певний термін та на певних умовах у тимчасове володіння та користування відповідно до договору лізингу. Власне з нього все і починається.

Лізингодавець- фізична або юридична особа, яка за рахунок залучених та (або) власних коштів набуває в ході реалізації договору лізингу у власність майно та надає його як предмет лізингу лізингоодержувачу за певну плату, на певний строк та на певних умовах у тимчасове володіння та користування переходом або без переходу до лізингоодержувача права власності щодо лізингу. Як було зазначено вище, як лізингодавця може виступати комерційний банк, кредитна небанківська організація, лізингова компанія. У принципі, лізингодавцем може бути і юридична та фізична особа.

Постачальник чи продавець- фізична чи юридична особа, яка відповідно до договору купівлі - продажу з лізингодавцем продає лізингодавцю в обумовлений термін майно, що є предметом лізингу. Продавець зобов'язаний передати предмет лізингу лізингодавцю або лізингоодержувачу відповідно до умов договору купівлі-продажу. Продавець може одночасно виступати як лізингоодержувач у межах одного лізингового правовідносини. Будь-який із суб'єктів лізингу може бути резидентом Російської Федераціїчи нерезидентом Російської Федерації.

Страховик- це страхова компанія, яка, як правило, є партнером лізингодавця або лізингоодержувача. Вона бере участь у угоді лізингу, здійснюючи страхування майнових, транспортних та інших видів ризиків, що з предметом лізингу та/або угодою лізингу. Функцією страховика в лізингової операції є укладання страхового договору під час укладання угоди між лізингоодержувачем і лізингодавцем. На відміну з інших учасників не обов'язковий під час укладання лізингової угоди. Він залучається лише певних схемах, коли потрібно страхування угоди.

Отже, деякі комерційні банкиздійснюють операції, які отримали назву лізингу. Лізинг передбачає, що банк (лізингодавець) купує обладнання, яке він здає в оренду своєму клієнту з подальшим правом викупу устаткування, що орендується. Сьогодні ця сфера банківських нетрадиційних операцій розвивається дуже активно, існують сотні кредитних організацій, які надають своїм клієнтам. комерційним організаціям, послуги з лізингу того чи іншого обладнання (Як правило, лізингом найчастіше користуються юридичні особи). Не можна не відзначити, що сьогодні нерідко можна зустріти ситуацію, коли лізинг виділяється із загальної маси різних банківських операцій на окремий підрозділ.

Кредитні організації найчастіше надають послуги фінансової оренди (лізингу) через спеціально створені для цього стовідсоткові "дочки" - лізингові компанії, тому найчастіше перша частина назви лізингової компанії збігається з назвою кредитної організації-засновника. (Приклади: ПромСвязьЛізинг, Авангард-лізинг; Петроконсалт Лізингова компанія; КМБ-лізинг; Агропром Лізинг тощо) Лізинг містить у собі елементи кредиту, оренди та поставки. Сьогодні можна сказати, що лізинг-це вже не просто одна з банківських операцій, але окремий спеціалізований вид бізнесу. (Саме з цієї причини часто і створюються окремі лізингові компанії, тому що банкам часом з ряду причин просто не вигідно самостійно здійснювати операції лізингу).

Запитання:що можна отримати в лізинг?

Відповідь:будь-яке рухоме та нерухоме майно, яке може використовуватися для підприємницької діяльності. Наприклад, будинки, спецтехніка, обладнання, транспорт, літаки, засоби зв'язку. Однак нерухомість оформити в лізинг досить важко, оскільки мінімальний термін її амортизації складає 10-12 років, тоді як фінансова оренда зазвичай не перевищує 5-6 років. Особливою популярністю сьогодні користується лізинг автомобілів: найчастіше вони навіть оформляються на компанію, а реально передаються співробітникам. Предметом лізингу неможливо знайти земельні ділянки та інші природні об'єкти, і навіть майно, яке федеральними законами заборонено вільного обращения. (Наприклад, зброя).

Багато фірм і підприємства на певному етапі свого розвитку, чи то відкриття (або створення) нового підприємства, розширення, чи технологічне оновлення вже існуючого, приходять до висновку, що їм вигідніше придбати певне обладнання в кредит (лізинг), з тим, щоб поступово виплачуючи певні банком частки, викупити остаточно. Це дозволяє скоротити витрати підприємства, але водночас придбати необхідне обладнання у найкоротші терміни.

Як же відбувається лізингова угода. Припустимо, що компанія вже обрала собі потрібну організацію, надає послуги лізингу. Тоді починається все, як правило, зі звичайного телефонного дзвінка потенційного лізингоодержувача в лізингову компанію. Потім відбувається безпосередня зустріч представників лізингової компанії (лізингодавця) з представниками компанії-лізингоодержувача або самим лізингоодержувачем. Під час зустрічі сторони одержують інформацію одна про одну, а також обговорюють нюанси передбачуваної угоди. У випадку, коли обидві сторони цієї зустрічі готові розпочати реалізацію проекту, фірмі буде запропоновано до заповнення заявка на лізинг, після чого також буде потрібен певний список документів, необхідних для розгляду заявки. (). Після цього проводиться ретельний аналіз наданої інформації. Зазвичай обробка подібних відомостей займає близько 10 днів. Іноді трохи менше, іноді трохи більше, залежно від конкретних умов. Після прийняття кредитною організацією (лізингодавцем) позитивного рішення за заявкою фірми відбувається етап, на якому складаються і підписуються всі необхідні договори, що укладаються між лізингодавцем, лізингоодержувачем, постачальником (продавцем) і якщо потрібно страховиком. Після укладання відповідного договору між лізингодавцем і лізингоодержувачем (фірмою) лізингодавець набуває у власність безпосередньо предмета лізингу, вказаного клієнтом (фірмою) у постачальника (продавця), також визначеного клієнтом. У договорі купівлі-продажу предмета лізингу, що укладається між лізингодавцем та постачальником (продавцем), фіксуються обов'язки постачальника (продавця) у визначені терміни поставити обладнання (предмет лізингу), його вартість та порядок розрахунків, якість та комплектність, зобов'язання з доставки та монтажу, якщо не вказується інше. Далі відбувається доставка предмета лізингу або безпосередньо клієнту, або спочатку лізингодавцю залежно від домовленості. Попередньо, якщо це потрібно, можливе страхування від повного комплексу майнових ризиків. З моменту передачі обладнання (предмету лізингу) клієнту на нього покладається відповідальність за безпеку, належні умови зберігання та підтримки обладнання у робочому стані. (Якщо не вказуються інші умови). Протягом терміну дії договору лізингу право власності щодо лізингу залишається за лізингодавцем, а компанія-клієнт використовує устаткування з метою, щомісяця (чи щоквартально) виплачуючи у своїй встановлені договором лізингу платежі. У разі нездійснення виплат відповідно до визначеного у договорі графіка лізингових платежів лізингодавець має право вилучити обладнання, що належить йому на праві власності, та реалізувати його на вторинному ринку. Якщо ж клієнт здійснює лізингові платежі відповідно до графіка та повністю виплачує суму договору, право власності на обладнання переходить до нього. Усі прибутки і прибуток, отримані клієнтом під час використання устаткування, є власністю клієнта.

Як виявляється, все не так уже й складно. А тепер, після того, як усі основні теоретичні питання розглянуті, перейду до опису найважливіших переваг та недоліків лізингу, паралельно порівнюючи його з кредитом.

• Лізинг дозволяє компанії-лізингоодержувачу заощадити на податках. Наприклад, двадцять п'ята Глава Податкового кодексу РФ свідчить, що платежі за договорами лізингу повному обсязі зменшують базу оподаткування з податку на прибуток. Це означає, що держава дає вітчизняним підприємствам легальну можливість через лізинг спрямовувати свої ресурси на розширення виробництва та впровадження передових технологій, а не на сплату податку. До речі, компанія-лізингодавець також має змогу заощадити на податках.
• Лізингові відсоткові ставки, які за різними оцінками, становлять від 9-15,5% у валюті та 16-21% у рублях, найчастіше можуть виявитися вищими на 2-4%, ніж ставки при отриманні кредиту. Адже, зазвичай, лізингова компанія (якщо вона окрема) сама кредитується у банку, отже, закладає певну маржу. Однак навіть, незважаючи на це, лізингові операції виявляються на 15-25% вигіднішими, ніж кредит. (Сумарна економія на податках, технічні можливостілізингодавця та інші переваги в цілому без проблем окупають усі витрати на маржу і т.п.) (Схема, про яку йдеться в цьому пункті, представлена ​​нижче. Вона є досить поширеною).
• Лізинг пропонує компанії без особливих ускладнень можливість оновлення технологічного обладнання, Отже, відновити і збільшить потенціал компанії. (Близько 70% всього обладнання в Росії зношене як фізично, так і морально. Багато перспективних підприємств не можуть повністю реалізувати свій потенціал, працюючи на застарілому устаткуванні, нездатному виробляти відповідну вимогам сучасного ринкупродукцію. Лізинг – це ефективний спосібзаміни устаткування, що відслужило свій термін, доступний для підприємств реального сектора економіки). Це також дозволяє підприємству-лізингоодержувачу повністю відповідати всім сучасним вимогам як обладнанням, так і якістю виробленої продукції (або послуг). Маючи сучасне обладнання, компанія-лізингоодержувач має можливість планувати свій бізнес на кілька років вперед, знизивши основні ризики.
• Мінімізація ризиків через обмежену відповідальність лізингоодержувача. У той же час компанія-лізингодавець знижує ризик (проти кредиту), т.к. має незаперечне право на володіння майном, а відповідно при банкрутстві з будь-якої причини компанії-лізингоодержувача (клієнта) є першочерговим правом виплат. (Відшкодування)
• Завдяки мінімізації ризиків лізингового бізнесуклієнту укласти договір про фінансову оренду часто набагато простіше, ніж отримати "довгий" кредит. Особливо це стосується середнього та малого бізнесу, позички яким банки надають дуже обережно. Деякі компанії часом не вимагають від клієнта будь-яких додаткових гарантій, оскільки забезпеченням є обладнання (предмет лізингу).
• Лізинговий договір більш гнучкий, ніж угода про надання кредиту: позичка завжди передбачає обмежені строки та розміри погашення. При лізингу компанія-лізингоодержувач має можливість виробити з лізингодавцем зручну і гнучку для себе схему фінансування.

Ось, в принципі, і все, що варто знати будь-якій компанії (а можливо і фізичній особі), як потенційному лізингоодержувачу. Найчастіше лізинг справді виявляється багато вигідніше за кредит, Як для лізингоодержувача, так і для лізингодавця.

Модернізація суспільно-економічної сфери, а також впровадження нових систем господарювання породжують потребу в якісно нових методах поновлення фондів підприємств.

В умовах спаду кредитно-фінансових відносин та урізання інвестицій держави в економіку виникає потреба в інших видах вливань у виробничу сферу. Саме тому варто детально вивчити питання, що таке лізинг, і зрозуміти, за якими принципами він відбувається.

Навіщо вивчати лізингові операції?

Головною метою цієї статті є дослідження природи та сутності лізингових процесів, моделей, видів та форм їх прояву в умовах сучасної національної економіки.

Що таке лізинг простими словами? Це здавання об'єктів довгострокового користування (автомобілів, будівель, обладнання, літаків тощо) в оренду, тобто передача комплексу прав на володіння та використання нерухомого чи рухомого майна на певний (або безстроковий) період за фінансову компенсацію.

Цей процес найчастіше складається з тристороннього комплексу відносин, у яких лізингова компанія є посередником між виробником устаткування й фірмою (чи фізичною особою), зацікавленої у його використанні.

Що таке лізинг та лізингова угода?

Розглянуте у статті економічне поняттядосить складне, тому кількість визначень його велика. У перекладі з англійської мовидієслово to lease означає процес здавання майна у тимчасове користування. Узагальнюючи думки багатьох авторів, можна дійти такого висновку у тому, що таке лізинг.

Даний економічний термін включає сукупність процесів по інвестуванню (залученню) фінансових ресурсів, при яких один суб'єкт відносин (лізингодавець) зобов'язується придбати у виробника певне майно з метою подальшої передачі його в користування лізингоодержувачу на певний термін за фінансову винагороду.

Здійснюється цей процес за допомогою угоди, яка є комплексом договорів між виробником (продавцем) предмета лізингу, лізингодавцем і лізингоодержувачем.

Предметом такої угоди можуть бути транспортні засоби, будівлі, споруди, інше рухоме та нерухоме майно, цілі комплекси та підприємства, що використовуються у підприємництві. Також об'єктами даних договорів можуть бути земельні ділянки та інші природні ресурси, якщо це заборонено законодавством.

Схема проведення операції

Відповісти питанням у тому, що таке лізинг, допоможе вивчення методологічних основ проведення угоди. Загальний механізм виглядає так:

1. Користувач (надалі – лізингоодержувач) звертається до лізингової компанії із заявкою на необхідне обладнання.
2. Компанія, що надає цю послугу, оцінює ліквідність операції. Після цього виробляється закупівля устаткування (об'єкта лізингу) в його виробника чи реалізатора.
3. Після того, як лізингодавець став власником обладнання, він передає його в тимчасове користування лізингоодержувачу, отримуючи за це періодичні платежі.

Хто є суб'єктами лізингових відносин?

Сторонами правочину можуть виступати:

1. Виробник (продавець) майна – юридична чи фізична особа, яка укладає договір купівлі-продажу з лізингодавцем, згідно з яким надає йому предмет відносин (обладнання) в обумовлений термін за певну винагороду.
2. Лізингоодержувач – юридична або фізична особа, яка за умовами договору зобов'язується сплатити послуги лізингодавця та отримати за це обладнання на певний термін за умовами, визначеними цією угодою.
3. Лізингодавець - юридична або фізична особа, яка набуває (за власні або залучені грошові ресурси) у власність певне майно, а потім надає його на деякий термін за фінансову винагороду у формі предмета лізингової угоди в тимчасове користування лізингоодержувачу. У цьому право об'єкт договору може як переходити до рук лізингоодержувача, і залишатися в лізингодавця, залежно від специфіки угоди.
4. Кредитні інститути (банки, співтовариства), які надають фінансові ресурси для придбання обладнання за договором.

А також інші спеціалізовані суб'єкти: страхові компаніїта Російська Асоціація лізингових компаній («Рослізинг»).

Якими функціями має «Рослізинг»?

Дане об'єднання є сукупністю банків, лізингових компаній та інших економічних інститутів, які входять до складу Російської Асоціації лізингових компаній та здійснюють такі види діяльності:

1. Координація діяльності та об'єднання коштів компаній-учасниць з метою проведення максимально вигідних проектів.
2. Взаємодія з державними органамиз метою визначення найважливіших стратегічних напрямів лізингу.
3. Розробка нормативно-правових актів, що регулюють лізингову діяльність.
4. Активна участь у міжнародних процесах економічної інтеграції.

У Російській Федерації законодавчо врегульовано як лізинг для фізичних осіб, так юридичних. При цьому його суб'єктом можуть бути резиденти та нерезиденти держави, а також підприємства із іноземним капіталом.

Об'єкти лізингу

Як надання основних фондів компаніям, так і лізинг для фізичних осіб передбачають передачу в користування обладнання, яке можна умовно поділити на великі групи:

1. Сільськогосподарське (трактори, комбайни).
2. Транспортне (автомобілі, літаки, судна, залізничні вагони).
3. Будівельне (крани, бетономішалки, риштування).
4. Устаткування зв'язку (супутники, радіостанції тощо).

Які види розрізняють?

1. Фінансовий – вид лізингу, що передбачає повне повернення вартості предмета передачі. При цьому сума переданих коштів поділяється на ціну обладнання та дохід лізингодавця. Таким чином, умовою фінансового лізингу є перехід обладнання після закінчення терміну угоди у власність лізингоодержувача.
2. Оперативний – це договір, яким термін передачі предмета лізингу менше амортизаційного періоду. На відміну від фінансового, після закінчення терміну домовленості обладнання повертається лізингодавцю. Часто такий вид відносин використовується при одноразових акціях, коли недоцільне придбання обладнання.

У якій формі відбуваються лізингові угоди?

Для того щоб зрозуміти, що таке лізинг обладнання, необхідно дослідити основні його форми:

1. Прямий. Угода, коли після закінчення терміну дії договору оренди повний пакет прав щодо угоди перетворюється на руки орендаря (лізингоодержувача).
2. Поворотний. Що таке лізинг із поверненням? Це операція, за якої лізингоодержувач продає свої фонди лізингодавцю, відразу ж повертаючи їх у формі довгострокової оренди. Використовується у разі нестачі оборотних коштіву підприємства-орендаря. Після закінчення терміну дії правочину права на предмет лізингу повертаються лізингоодержувачу.
3. Змішаний. За такого виду лізингу необхідне орендарю майно купується рахунок пайових внесків учасників угоди. Після закінчення терміну дії договірних відносин права на обладнання переходять до лізингоодержувача, стартова частка вкладень якого зазвичай не перевищує 25 відсотків.

Види лізингових платежів

Що таке лізинг для фіз. осіб? По-перше, це досить складна процедура, що викликає безліч питань, що стосуються способів оплати за обладнання. Схема відшкодування однакова для юридичних та фізичних осіб та здійснюється за допомогою лізингових платежів. Дане поняття включає суму компенсації за використання предмета угоди. Здійснюються платежі за допомогою таких методів:

• Фіксація загальної суми Сума договору поділяється на рівні частини та виплачується щорічно протягом терміну його дії.
• Авансовий метод. Під час укладання договору вноситься авансовий платіж, який у ньому зазначений, решта виплачується згідно з попереднім методом.
• Метод мінімальних платежів. У суму оплати включається розрахунок амортизації за період, і навіть різні винагороди лізингодавця, передбачені ним.

Графік виплат прописується у договорі лізингу. Виплати можуть здійснюватись щодня, щотижня, щомісяця, щоквартально або щорічно.

Що таке лізинг автомобіля?

Порівняно новим продуктом над ринком фінансових послуг населення є автомобільний споживчий лізинг. З кожним днем ​​він знаходить все більше прихильників. Розберемося в тому, що таке лізинг автомобіля для приватних осіб.

Насамперед, це дуже зручний та вигідний метод придбання транспорту. Фактично людина бере в оренду авто із правом подальшого викупу. Також ця послуга популярна для юридичних осіб, яким зручніше оформити купівлю кількома платежами.

Що таке лізинг автомобіля? Для населення це можливість користуватися машиною одразу після оформлення пакета документів та внесення первісного внеску. На сьогоднішній день цю послугу можуть надати не лише спеціалізовані фірми, а й банки, а також автодилери.

Процедура отримання автотранспорту

1. Надання клієнтом паспорта, посвідчення водія та заповнення спеціальної заявки.
2. Укладання між клієнтом та лізингодавцем договору оренди транспорту з правом викупу, а також договору купівлі-продажу транспортного засобуміж лізинговою компанією та постачальником автомобіля.
3. Виплата початкового внеску клієнтом у вигляді 20-30% вартості предмета угоди.
4. Страхування клієнтом автомобіля за тарифами КАСКО та ОСАЦВ.
5. Реєстрація автомобіля фахівцями лізингової компанії у ДІБДР, а також проведення технічного огляду.
6. Передача транспортного засобу компанією у користування споживачеві.
7. Клієнт, згідно з умовами договору, здійснює регулярні платежі, після закінчення терміну техніка переходить у його володіння.

Хто може купити автомобіль у такий спосіб?

Отримати авто в оренду з подальшим правом викупу може будь-який громадянин, який має досвід підприємництва. Причому перевага надається кандидатам із успішним досвідом лізингових операцій із достатнім фінансовим потенціалом.

Дуже важливо розглянути все підводне каміння, яке має автомобільний лізинг для фізичних осіб. Відгуки людей, які скористалися цією послугою, містять як позитивні, так і негативні свідчення.

Плюси автолізингу

1. Можливість придбання не тільки легкового автомобіля, а й вантажного, а також спецтехніки. При цьому неважливо, нова техніка або вживана придбана в салоні або приватного.
2. Для укладання лізингової угоди достатньо мінімального пакета документів, причому рівень вимогливості до клієнтів невисокий.
3. Оформлення автомобіля відбувається на термін до 5 років, після якого засіб можна викупити за залишковою вартістю. Також можливе і дострокове повернення предмета правочину.
4. Умови придбання та терміни постачання техніки лізинговим компаніям зручніші, ніж стандартні.
5. Що таке лізинг авто для населення? Це, перш за все, гнучкі графіки платежів та можливість одразу розпочати експлуатацію транспортного засобу.
6. У разі небажання оформляти техніку на себе, ця послуга також доступна клієнту, оскільки авто вважається власністю лізингодавця.

Мінуси автолізингу

1. Відсотки за договорами лізингу більше, ніж у автокредиту (особливо малобюджетного транспорту).
2. Можливість вилучення автомобіля за порушення лізингових платежів.
3. Неможливість здачі авто в оренду або як заставу без згоди компанії, що надала лізингові послуги.
4. Необхідність надання періодичного доступу до огляду предмета лізингового договора.

Таким чином, ухвалюючи рішення про вибір способу придбання автомобіля, необхідно ретельно вивчити всі супутні фактори, а також поточну соціально-економічну ситуацію.