Як рахувати відсоток виконання плану. Відхилення від плану

Щоб оперативно контролювати діяльність фірми, керівник час від часу повинен вираховувати, яку частину роботи від загального планувже виконала його організація. Це дозволяє своєчасно вказати підлеглим необхідність збільшити темп роботи чи, навпаки, якимось чином заохотити за старанність.

Таким чином, вираховуючи відсоткове співвідношення виконаної роботи до об'єму для виконання, що залишився, керівник постійно оперативно контролює обстановку в своїй організації. Для успішного контролю за організацією Вам знадобиться. Для того, щоб правильно розраховувати ступінь виконання плану, вам необхідно добре знати всю діяльність вашої організації.

Якщо у ній багато підрозділів, необхідно знати, якого роду діяльність виробляє кожен із новачків, і навіть, якого роду продукція ними випускається. Якщо продукція різноманітна, то для правильного обліку необхідно привести її до якоїсь загальної величини, як то - вагові або грошові одиницівимірювання.

Для того щоб знати, як порахувати відсоток виконання плану, необхідно усвідомити, що вимір його виконується методом співвідношення результатів, отриманих в результаті діяльності організації, до показників, що плануються в кінці якого-небудь періоду часу. Знаючи величину необхідного до виконання, а також, привівши продукцію, що випускається, до єдиної величини, дуже легко обчислити решту роботи. Співвідношення плану та досягнутого результату зазвичай виражається у відсотках.

Уникайте ситуацій заплутаного обліку. Наприклад, товар, сплачений минулого місяця, а відвантажений тільки цього, повинен враховуватися лише один раз. Намагайтеся, щоб усі операції закінчувалися в одному періоді, що враховується, тобто оплачений минулого місяця товар, повинен бути відвантажений замовнику теж тільки минулого місяця. Ймовірно, такі ситуації можуть виникнути й у ситуації, коли товар відвантажений, але ще не дійшов покупця.

За таким же принципом показники виробництва, виконані за фактом, повинні включатися незавершене виробництво. Знаючи як знайти відсоток виконання плану, ви завжди максимально чітко та зрозуміло зможете ставити завдання вашим підлеглим. Ви вже ніколи не говоритимете: «максимально підвищити показники продажів», а точно і конкретно назвете величину продажів до кінця якогось часу в конкретних одиницях.

Такі заходи, коли кожен чітко розуміє потрібне від нього, як правило, значно запобігають нервовій обстановці в колективі. Вираховуючи відсотки від плану, ви зможете, зіставивши виконання плану на різних етапах, з'ясувати такий важливий показникяк ритмічність виробництва. Це допоможе вам уникнути благодушності на початку звітного періоду та авральних робіт у його кінці.

Проводячи регулярний аналіз виконання плану у відсотковому співвідношенні, ви дуже швидко і легко зможете виявити всі слабкі точки у вашому виробництві, що дозволить надалі їх посилити. Все це дозволить своєчасно скоригувати вашу справу та уникати форс-мажорних обставин.

Вам знадобиться

• Баланс підприємства;
• річний чи поточний бухгалтерський та статистичний звіти;
• калькулятор;
• Блокнот та ручка.

Інструкція

Складіть план виробництва кожного конкретного виробу за певний час. Планові показники можуть виражатися як у вартісному вимірі, так і в натуральних (штуки, тонни, метри) та умовно-натуральних (кількість умовних ящиків, банок, пляшок) величинах. Нехай текстильною промисловістю. За місяць підприємство планує випустити шовку на 148, бязі - на 132 тисячі рублів і синтетичних матеріалів- На 164 тисячі рублів. Отримані дані можна у вигляді таблиці із зазначенням найменування виробу та ого показника в тисячах рублів.

Складіть усі планові показники для отримання загальної вартісної оцінки плану:
Vп = А+Б+С,
Де А – плановий показник по шовку, Б – за бязі, С – за синтетичними матеріалами, Vп – плановий обсяг випуску.
Vп = 148 +132 +164 = 444 тисяч рублів.

Знайдіть у чи іншій формі показники, виражені обсягом продукції, зарахованої у рахунок виконання плану. Ці показники повинні мати аналогічне до планових показників. Тобто якщо планові показники вимірюються в , то й результативний об'ємний продукції необхідно виразити у вартісному вираженні. Нехай на текстильному підприємстві шовку випустили на 147 тисяч рублів, бязі – на 132 тисячі рублів, синтетичних матеріалів – на 158 тисяч рублів. Занесіть результати до таблиці.

Складіть фактичні показники обсягу випущеної продукції.
Va = 147 +132 +158 = 437 тисяч рублів.

Розрахуйте виконання планушляхом поділу планових показників на фактично досягнутий обсяг випущеної продукції та помножте твір на 100%.
ВП = (Vа / Vп) * 100%, де
ВП – виконання плану.
ВП = (437 / 444) * 100% = 98,4% Отже, текстильне підприємство виконало план на 98,4%.

Джерела:

• "Аналіз та діагностика фінансово-господарської діяльності підприємства", О.В. Грищенко
• виконання планів
• Порахувати відсоток виконання плану

Високий прибуток організації в умовах жорсткої конкуренції досягається лише шляхом ефективної постановки завдань та безперервного контролю за виконанням намічених пунктів. Ось чому у будь-якому бізнесі необхідне планування з наступним визначенням відсотка виконання плану.

Вам знадобиться

• Планові показники виробництва (продажів) та показники за підсумками звітного періоду

Інструкція

На початку кожного звітного періоду (таким періодом може стати рік, квартал, місяць, навіть день або кілька годин для поточних завдань) керівник організації або відділу виставляє співробітникам чітко окреслені плани та завдання. Важливою умовоюдля подальшого розрахунку відсотка виконання плану є кількісна вимірність цих цілей. Мета «високих продажів у поточному місяці» неможливо буде виміряти та оцінити об'єктивними методами, а конкретна цифра «650 одиниць товару» дозволить розрахувати за підсумками місяця відсоток виконання плану.

За підсумками роботи проаналізуйте досягнутий результат. Уникайте ситуації подвійного обліку, яка спотворить ваші дані. Продукція, продана у минулому періоді, але оплачена у поточному, враховується у фактичних продажах лише один раз. Аналогічно, незавершене виробництво можна включити до фактичних показників виробництва лише в одному звітному періоді. Подібні ситуації можуть виникнути з відвантаженим товаром, але ще не дійшли до замовника.

Перше, що має зробити власник бізнесу, — встановити цілі на кілька місяців вперед і щодня стежити за їх виконанням. Підрахунок відсотка їх виконання на поточну дату дозволяє зрозуміти, що буде за підсумками місяця, якщо менеджер продовжить працювати у такому ж режимі.

Формули для розрахунку:

Відсотка виконання плану на поточну дату = план / кількість робочих днів * на кількість відпрацьованих днів

Відсоток виконання плану = фактично виконаний план на поточну дату/план на поточну дату

Після підрахунку скоригуйте роботу відділу для збільшення заявок. Чим частіше коректуєте, тим кращий результат.

Знімайте Зворотній зв'язок: скільки співробітник здійснив дзвінків, скільки з них – за новими контрагентами, скільки відправив комерційних пропозицій (окремо за новими та поточними клієнтами). Якщо з активністю роботи співробітника все гаразд, то проблема у конверсійних показниках вирви.

Налаштуйте звіт щодо вхідних контактів, тривалості угоди, пропускної спроможності кожного етапу здійснення угоди та договори на виході та працюйте з проблемними етапами. Спочатку з кількісними показниками, потім із якісними.

Збільшуємо обсяги за рахунок розподілу праці

Наростити обсяги можна з допомогою правильного розподілу обов'язків усередині відділу. Розділіть підлеглих на тих, хто приваблює нових клієнтів, та тих, хто працює з поточними. Віддайте одному співробітнику великі компанії, іншому – малий та середній бізнес.

Розділіть канали продажу:

• Мережевий
• Різниця
• Офлайн
• Дистриб'ютори
• Роздріб Online
• В2В кінцеві клієнти

У компанії Генрі Форда ця ідея призвела до зростання обсягів у 200 разів.

Якщо в одному відділі сім співробітників, то поділіть його на два відділи. Якщо у компанії два менеджери, то візьміть третього. Створення конкуренції всередині компанії призведе до зростання обсягів укладених угод на 30%.

Генеруємо обсяги через відділ телемаркетингу

Ця ідея буде корисною тим компаніям, які використовують холодні дзвінки. Ціль – зростання їх кількості до 150-200 дзвінків на день. За рахунок яких інструментів досягається збільшення числа дзвінків:

1. Інтеграція IP-телефонії з системою (завдання навчити продавців друкувати та дзвонити одночасно)
2. Реверсивний набір (система сама додзвониться контрагенту та з'єднає його з менеджером)
3. Підміна номерів (якщо система не може додзвонитися з одного номера, це не означає, що співробітнику потрібно вистачати особистий мобільний та дзвонити з нього – система запропонує додзвонитися з іншого номера)
4. Заливка бази через CRM (на пошук клієнтської бази у персоналу йде в середньому три робочі дні – три дні, які заважають виконати результат)
5. на дзвінки (зацікавте співробітника дзвонити більше для зростання продажів)
6. Карта робочого дня (виключаємо види робіт, які перешкоджають збільшенню виручки)

Мотивуємо персонал

Щоб менеджер, який займається залученням трафіку, працював ефективніше та забезпечував зростання обсягів укладених угод, скоригуйте його. Нараховуйте бонуси рівні відсотка від виконання плану за заявками та плану за вартістю заявки. Якщо виконується один план, але не виконується інший, скасуйте бонус. Особиста мотивація важлива збільшення кількості заявок.

Збільшуємо прибуток за рахунок зростання обсягів

Для зростання прибутку підприємства необхідно грамотно управляти витратами і підвищувати обсяги укладених угод. Почати можна з позначення конкретної точки прибутку, яку хочемо заробляти за підсумками місяця, кварталу, року.

Після постановки завдання перед підлеглими перевіряйте її щоденне виконання за циклом PDCA –

• план (плануй),
• do (роби),
• check (перевіряй),
• act (дій).

Техніка дозволяє контролювати виконання плану, аналізувати та покращувати його для досягнення кінцевої мети.

Проводимо аудит конверсії вирви продажів

На що слід звернути увагу, щоб збільшити кількість угод, що закриваються? Насамперед, на задоволеність роботою компанії з боку цільової аудиторії. Якщо це не так, перевірте наступні моменти:

Чи тим компаніям дзвонять співробітники (якщо у компанії маленька конверсія вирви продажів, то це не означає, що продавці погані, можливо, вони дзвонять не за тими контрагентами. Імовірність угоди зростає, якщо провести АBCXYZ -аналіз цільової аудиторії)

Пайплайн – масив усіх угод, що у одного окремого менеджера у роботі різних етапах. Для зростання обсягу продажів дуже важливо, щоб керівник відділу контролював просування угод з пайплайн.

По кожній угоді потрібно заповнювати такі дані: назва угоди (коротке ключове слово), контрагент (контактна особа та особа, яка приймає рішення), етап угоди, товар, можливість закриття, сума угоди.

Імовірність закриття залежить від етапу, на якому знаходиться угода та контактна особа з боку контрагента. Наприклад: відправлено комерційну пропозицію – 30% закриття, надіслано договір – 50%, підписано договір – 70-90%.

У пайплайні важливо контролювати динаміку проходження продажів по лійці та динаміку появи нових угод. З іншого боку, важливо відстежувати середній чек. Це допоможе вчасно скоригувати стратегію спілкування із клієнтом.

Таблиця 1.1

Виконання плану у % =72166 / 68952 *100 % = 104,66 %

Т.о. можна дійти невтішного висновку, що план перевиконано на 4,66 %

Абсолютне відхилення= Звітний рік факт – Звітний рік план

Абсолютне відхилення= 72166 - 68952 = 3214 млн. руб.

Т.о. Можна дійти невтішного висновку у тому, що з виробництва товарної продукції перевиконано на 3214 млн. крб.

Відносне відхилення= Виконання плану % - 100

Відносне відхилення = 104,66 – 100 = 4,66 %

Отримане відхилення свідчить, що план перевиконано на 4,66 % .

Абсолютний приріст за рік= Звітний рік факт – попередній рік

Абсолютний приріст за рік= 72166 -67485 = 4681 млн. руб.

Т.о. проти попереднім роком відбулося збільшення обсягу випуску продукції на 4681 млн. крб.

Темп зростання %= Звітний рік фактично / попередній рік * 100%

Темп зростання % = 72166 / 67485 * 100 % = 106,94%

У звітному році порівняно з попереднім роком виробництво продукції у % співвідношенні становило 106,9 %. Щоб визначити, на скільки % збільшився обсяг випуску товарної продукції у звітному році, порівняно з попереднім роком, розрахуємо:

Темп приросту %= Темп зростання % - 100%

Темп зростання % = 106,94% – 100 % = 6,94%

Попереднього року обсяг випуску продукції збільшився до 72166 млн.руб., причому відбулося перевиконання плану на 4,66 %, що у абсолютному вираженні становить 3214 млн. крб. Планове збільшення обсягу продукції становило 1467 млн. крб (1), а фактично було вироблено продукції у сумі 5442 млн. крб., в такий спосіб темп приросту за планом становив 2,2% (2), а фактично становив 6,94%

1: 68952-67485=1467

2: (68952-67485)/67485*100%=2,2%

Причиною перевиконання плану може бути зміна кон'юнктури ринку, підвищення попиту окремі види продукції, поліпшення організаційної структури підприємства.

2. АНАЛІЗ ВИКОНАННЯ ПЛАНУ ЗА АСОРТИМЕНТОМ

Визначимо відсоток виконання плану за асортиментом, а отримані розрахунки зведемо до аналітичної таблиці 2.1.

Таблиця 2.1

Визначення відсотка виконання плану з асортименту.

Виконання плану у %= Випуск виробів факт / Випуск виробів план * 100%

Виконання плану у %:

50400 / 45360 * 100% = 111,11% (план перевиконано на 11,11%)

41600 / 46800 * 100% = 88,89% (план недовиконано на 11,11%)

16500 / 14400 * 100% = 114,58% (план перевиконано на 14,58%)

Коефіцієнт виконання плану з муз. центрам становив 111,11%, по пилососах 88,89%, а телевізорам 114,58%.

Умовний випуск (враховується виконання плану з асортименту).

Якщо факт нижче за план – вибираємо факт.

Якщо факт вищий за план – вибираємо план.

Умовний випуск / Випуск виробів у вартісному вираженні за планом * 100%

Коефіцієнт виконання плану з асортименту = 101360/ 106560 *100 % =

По пилососах відбулося недовиконання плану на 11,11%, але попри це муз. центрів вироблено на 11,11% більше від запланованого, а телевізорів перевиконано на 14,58%. Загалом спостерігається недовиконання плану з асортименту на 4,9%.

Проведемо графічне моделювання: збудуємо стовпчикові діаграми в асортиментному складі.

Більшість аналітиків, які працюють у корпораціях, щоб отримати операційні показники фірми, повинні використовувати в Excel різноманітні математичні операції. Обчислення такі як процентні частини від суми, відносне відхилення від бюджету або можливі націнки, що виникають на основі виконання всіх бізнес-аналізів. Все це потрібно порахувати у відсотках.

Як порахувати відсоток від числа в Excel

Коли керівництво Вас просить обчислити відсоткову частину поточної реалізації поставленої мети, воно має на увазі відносне порівняння поточних показників із запланованими показниками, які потрібно досягти. Математичні дії обчислення цієї формули в Excel дуже прості. Необхідно поділити поточні показники поділити на заплановані та відобразити значення результату у відсотковому форматі осередків. Таким чином ми отримаємо відсоткове значення, що відображає частку реалізації частини плану. Допустимо в плані продажів фірми заплановано продати цього місяця 100 планшетів, але місяць ще не закінчився і на даний момент продано поки що тільки 80 штук. У відсотках це математично обчислюється так (80/100) * 100. Якщо ми використовуємо відсотковий формат осередків в Excel, тоді потрібно множити на 100. У такому разі формула виглядає так: =80/100.

Як порахувати відсоток виконання плану в Excel

Не важливо, як поставлене завдання: відсоткова частина реалізації мети, виконання бюджету або плану продажу у відсотках – це все стосується одного й того самого завдання. Обчислюється тим самим способом. Нижче на малюнку відображено список регіонів. Навпаки, кожного регіону поруч у стовпці вказано бажану мету та фактичну реалізацію плану. Зверніть увагу, що в останньому стовпці, де вказано результат виконання плану, у відсотках змінено формат осередків на «відсотковий». А формули у цьому стовпці дуже прості – значення стовпця «Продано» ділитися значення у стовпці «План» =C2/B2.

Мало що можна сказати про цю формулу. Адже її основі використовується математичне обчислення. У самій формулі ж застосовуватися лише посилання на комірки, так щоб одне значення було поділено на інше. Без будь-яких функцій. Достатньо лише вписати формулу в перший порожній осередок останнього стовпця (D2), а далі скопіювати її заповнивши інші осередки.

Як вирахувати відсоток виконання від загального плану

Тепер ускладнимо завдання. Припустимо, нам потрібно окремо порівняти кожен фактичний показник по відношенню до загального поставленого плану для всіх регіонів. Поставлене завдання, наочно проілюстроване нижче на малюнку:

Цього разу регіони не мають стовпця зі своїм планом. Натомість відразу йде стовпець «Доля», де кожен показник продажів порівнюється із загальним планом, зазначеним у осередку E2. Формула в стовпці «Доля» цього разу виглядає так =B2/$E$2.

Зверніть увагу, що в знаменнику формули використовується абсолютне посилання на комірку $E$2. Символи долара вказують нам на те, що посилання на комірку із значенням загального плану заблоковано. Завдяки цьому вона не змінюється при копіюванні формули до інших осередків стовпця «Доля». У комірці C6 ми підсумовуємо всі відсотки щоб переконатися у точності результату. Як бачимо, знову і на другому малюнку ми отримали таке ж перевиконання загального плану – 105%. Підсумкові значення у відсотках у нас збіглися, отже, всі обчислення формул вірні.