Державне мито та податок на спадщину за заповітом.

Search

Вже понад 10 років минуло з того часу, як змінилося законодавство, і для спадкоємців було скасовано

Це не означає, що прийняти спадщину можна безкоштовно.

Певний вид витрат все ж таки є і носить він назву державне мито. Ким він платиться?

Який розмір і для всіх він однаковий? Головні питання для тих, хто приймає спадкову масу після смерті спадкодавця.

Якщо після смерті громадянина залишилася спадщина, то зацікавлені особи (спадкоємці) повинні подати заяву до нотаріальної контори, яка знаходиться за місцем відкриття спадщини.

• Таким місцем, згідно з ДК РФ, є:
• Місцезнаходження майна.
• Місце, де є більш цінна частина нерухомого майна. Допускається, якщо майно знаходиться у різних місцях.

Місце розташування рухомого майна або його частини, що становить найбільшу цінність. Застосовується в тому випадку, якщо до спадкової маси не входитиме нерухоме майно.

Подати заяву можна особисто, через пошту чи представника за дорученням.

Якщо папери надсилаються поштою, то підпис на заяві засвідчується нотаріусом. Якщо після подання заяви та всіх необхідних паперів, з урахуванням дотримання строків для їх подання, нотаріус видає заінтересованій особі чи колу таких осіб свідоцтво про право наслідування.

Інформація!

Щоб отримати відповідне свідоцтво, спадкоємці згідно із законом або заповітом мають сплатити держмито.

Вартість оформлення спадщини

• У РФ діє два види переходу прав та обов'язків від померлої особи до потенційних спадкоємців:
• У порядку закону.

За умовами заповіту.

Необхідно визначитися з тим, що таке .

Як відомо, для набуття спадщини з подальшим оформленням усіх необхідних паперів спадкоємці повинні звертатися за нотаріальними послугами.

Попередження

Розмір мита встановлює податкове законодавство у пункті 22 статті 333.24.

Відповідно до цієї норми розмір державного мита залежить від наступних моментів:

• Ступінь спорідненості із померлим.
• Загальна вартість спадкової маси.

Виходячи з зазначених критеріїв, розмір становитиме:

• Для осіб близьких за спорідненістю – 0,3%.
• Для решти спадкоємців – 0,6%.

Відсотки розраховуються від вартості успадкованого майна. У цьому першої категорії спадкоємців, підсумковий податку спадщину має бути понад 100 000 рублів, на другий – трохи більше 1 млн. рублів.

Таким чином, оплата державного мита є обов'язковою для спадкоємців, незалежно від способу набуття права спадкування.

• На розсуд спадкоємця, мито може розраховуватися виходячи з інвентаризаційних та ринкових даних про об'єкт спадкування або з його кадастрової вартості.
• Оцінка наслідуваного майна має проводитись на день відкриття спадщини, тобто на день смерті спадкодавця.
• Нотаріус неспроможна нав'язувати певний вид оцінної вартості.
• Розмір мита завжди буде індивідуальним.

Нотаріальні контори самостійно не визначають. Тарифи встановлюються законодавством і є для всіх нотаріусів обов'язковими та однаковими.

Законом, у ст. 333.35 НК РФ, передбачена категорія осіб, яка звільняється від сплати будь-яких податків при вступі у спадок.

У статті 333.38 НК РФ мова йде про осіб, які мають пільги на оплату послуг нотаріуса. Для підтвердження звільнення від сплати або наявної пільги спадкоємцю необхідно подати відповідний документ, що підтверджує його статус.

Оплата технічної роботи нотаріуса

При оформленні спадщини слід бути готовими до того, що, крім передбаченого мита, доведеться сплачувати окремі послуги нотаріуса, які найчастіше іменуються як технічна робота чи правова допомога.

Найчастіше, до переліку таких послуг входить виготовлення різноманітних документів.

Розмір суми, необхідної на оплату послуг, немає чіткої регламентації і може встановлюватися нотаріусами самостійно.

Таке право закріплюється в основах законодавства про нотаріат. Усі кошти, одержувані від ведення приватної практики, після сплати податків та інших платежів, переходять у повне розпорядження нотаріуса.

Увага!

При цьому такі додаткові послугине є обов'язковими для громадян, які звертаються до нотаріальних контор.

Іншими словами, громадянин має право відмовитися від послуг технічного характеру чи правової допомоги та здійснити низку необхідних дій самостійно. Наприклад, підготувати пакет документів. У такому разі спадкоємцям потрібно буде сплатити встановлений нотаріальний збір.

Наприклад, деякі нотаріуси йдуть на хитрість і за наявності кількох спадкоємців, намагаються видати їм кілька свідчень про право на спадщину. За кожний екземпляр доводиться платити окремо.

Такі дії не надто законні, оскільки цивільне законодавство говорить про те, що свідчення можуть бути видані кожному із спадкоємців, або документ видається один на всіх.

Таким чином, якщо відмовитися від технічних та правових послуг нотаріуса та замовити лише одне свідоцтво (за наявності кількох спадкоємців), то можна значно заощадити у грошовому плані.

Оцінка наслідуваного майна визначення розміру мита

Як згадувалося раніше, оцінка майна проводиться з урахуванням його вартості на день відкриття спадщини.

При входженні у спадкову масу іноземної валюти чи цінних паперів застосовуватиметься курс ЦБ РФ.

Оцінка майна проводиться:

• Оцінювачами, які мають відповідні ліцензії, сертифікати, дипломи та ін.
• Організаціями, які укладають угоди для проведення оцінки.
• Щодо земель органами кадастру.
• Щодо інших видів нерухомості, крім земель, установами, які проводять облік об'єктів за місцем їхнього перебування.

Щодо об'єктів нерухомості можуть також застосовуватися два перші варіанти. Щодо будь-якого іншого виду успадкованого майна можуть застосовуватися послуги оцінювачів чи інших організацій, мають договору проведення оцінки.

Нині оцінка майна не є настільки обов'язковою процедурою, оскільки визначення мита, зазвичай, береться кадастрова чи інвентаризаційна вартість.

Оплата необхідної суми

Оплата необхідної суми

Сплачувати необхідний збір необхідно до початку процедури вступу у спадок.

Особи, які претендують на спадщину, після смерті спадкодавця повинні звернутися до нотаріуса з необхідним пакетомдокументів після сплати мита нотаріус приступить до оформлення спадщини.

Для сплати державного мита у нотаріуса слід взяти реквізити, як правило, спадкоємцям видається вже заповнена квитанція, за якою залишається лише внести платіж.

Сплатити необхідну суму можна в такий спосіб:

• Через банк за допомогою касира-операціоніста. За оплату банком стягується комісія.
• За допомогою платіжного терміналу. Знаходяться у багатьох відділеннях банку, торгових центрах, податкові органи та ін.
• Через Інтернет за допомогою порталу Держпослуги. Для підтвердження оплати необхідно надрукувати чек.

Після сплати державного мита папір, що підтверджує проведення операції, прикладається до загального пакету документів, що передаються нотаріусу.

Коли спадкоємці дізнаються, що їм передається майно за заповітом, їм починається процедура оформлення спадщини. Окрім інших питань, що стосуються оформлення спадкової документації, терміну та порядку прийняття спадкового майна, потенційних спадкоємців часто непокоїть фінансова сторона вступу до спадщини.

Багато хто з них, запитують, скільки ж коштує оформлення спадщини, і чи доведеться сплачувати податки.

З початку 2006 року податок на спадщину, включаючи квартиру, за заповітом не стягується. У січні 2006 р. відбулися зміни в російській податкове законодавство, а саме у частині, що стосується податків на майнові цінності спадкодавця, що переходять громадянам у спадок. Тоді і було скасовано податок на квартири, що раніше діяв.

Виняток законодавчо передбачено тільки для готельних видів майна, при отриманні яких спадкоємець все ж таки зобов'язаний буде сплатити податкові платежі (наприклад, на доходи, які отримуються в результаті написання спадкодавцем авторської літературної праці).

Розглянуте нормативне становище, скасовує податки спадкоємців, позначилося 18 пункті 217 статті російського Податкового Кодексу. У зв'язку із зазначеними нововведеннями одночасно втратили чинність і ті норми, що діяли до 2006 року, де згадано податок на успадковане майно.

Відповідно до чинних правил, громадянин, беручи у спадок житлову нерухомість, не зобов'язаний сплачувати податок. Однак йому все ж таки доведеться сплатити держмито, обов'язкове при вступі громадян у спадок. Таким чином, сума фінансових витрат спадкоємця при оформленні квартири у спадок сьогодні мінімальна.

Порівняно з раніше діючими правилами спадкоємці заощаджують при вступі в спадок значну суму, яка раніше при наслідуванні нерухомості була для деяких спадкоємців просто непомірною величиною.

Держмито при наслідуванні квартири

Обов'язок спадкоємців квартири платити мито, яке ще називають непрямим податком, при вступі до спадщини регламентовано Податковим кодексом. Одночасно законодавець прописав перелік громадян, що звільняються та від сплати державного мита при отриманні житла у спадок.

До цього переліку включені громадяни, які проживали разом із спадкодавцем, який написав заповіт, і продовжують жити у відповідній квартирі після смерті заповідача та набрання законної сили заповідального розпорядження.

Для звільнення від держмита зацікавлені особи, які виступають спадкоємцями квартири, повинні підтвердити вищезгаданий факт, що звільняє від платежів, нотаріусу, надавши витяг з будинкової книги. Якщо щодо факту спільного проживання спадкоємців та спадкодавця у успадкованій квартирі виникнуть якісь спірні ситуації, докази розглядатимуть суд.

Також від сплати державного мита при наслідуванні квартири звільняються громадяни, неповнолітні чи недієздатні на даний момент оголошення заповідального розпорядження спадкодавця.

Ще одна можливість не сплачувати держмито передбачено законодавцем для громадян, які виступають спадкоємцями загиблого на роботі внаслідок нещасного випадку працівника, якого компанія-роботодавець застрахувала на випадок смерті.

Точні розміри держмита, що оплачуються спадкоємцями житлової нерухомості, визначаються вартістю наслідуваної квартири та ступенем спорідненості спадкодавця зі спадкоємцями. Розміри відповідного платежу визначає нотаріус, на основі нормативних положень Податкового кодексу та поданої потенційним спадкоємцем (спадкоємцями) довідки про вартість житла, що переходить від заповідача.

Деякі нотаріуси, як показує практика, пропонують потенційним спадкоємцям з метою визначення ринкової вартості житла, що успадковується, звертатися до незалежних оцінювачів.

Однак це робити не завжди доцільно, оскільки ринкова ціна житла може бути часто в кілька разів вищою за інвентаризаційну вартість, яка, згідно із законом, може також використовуватися для оцінки житла при наслідуванні. Відповідно, і держмито на спадщину в даній ситуації буде вищим при визначенні ринкової вартості.

Нотаріуси, немає права вимагати від потенційних спадкоємців саме ринкової оцінкиуспадкованого майна, адже згідно з російським Податковим Кодексом, при обчисленні держмита можна використовувати різні видивартості житла: інвентаризаційну, кадастрову, ринкову чи якусь іншу (номінальну) вартість.

Отже, платник державного мита (потенційний спадкоємець квартири) може принести нотаріусу будь-яку оцінну документацію, яка підтверджує вартість житла, що переходить від спадкодавця. І навіть коли надаються документи, що вказують на кілька альтернативних цін квартири, для обчислення держмита вибирається найменше значення.

Податковим кодексом встановлено (22 пункт статті 333.24), що держмито сьогодні складає:

• для близьких родичів спадкодавця – 0,3% вартості житла чи іншого спадщини, але з більше 100 000 рублів;
• для інших спадкоємців заповідача – 0,6% вартості успадкованого житла чи іншого спадщини ( максимальний розмірдержмита у своїй обмежений сумою 1 000 000 рублів).

Розмір державного мита (у відсотковому відношенні до вартості), що оплачується спадкоємцями заповідача, не залежить від типу майнових цінностей. Пропорції державного мита вартості майна ідентичні при успадкування житла, машини чи інших матеріальних цінностей.

Не повинні платити держмито при успадкування житлової нерухомості лише категорії громадян, зазначені законодавцем, наприклад, ветерани ВВВ, герої РФ та СРСР.

Податок на успадковане майно

Після того як житлова нерухомістьотримана у спадок відповідним чином, у спадкоємця виникає зобов'язання щодо оплати податкових платежів на цю квартиру, оскільки він стає повноцінним правовласником житла з усіма правами, податковими та іншими зобов'язаннями.

Після реєстрації спадкоємця житла як власник відповідні відомості надходять до ФНП. Податок на квартиру, яка перейшла до громадянина від заповідача у спадок, від цього часу нараховуватиметься на основі кількісних показників житла (площі та вартості).

Податок у спадок належить до прямих податків. Базою щодо його розрахунку є майно чи грошові заощадження. Платником податку є спадкоємці померлого.

Податок на спадщину за заповітом та законом

За російськими законами пріоритет при успадкування майна належить заповіту. У цьому заповідач немає права обмежувати у правах неповнолітніх дітей, недієздатного подружжя, літніх батьків – їм дістається щонайменше 50% майна, незалежно від останньої волі померлого.

Крім прийняття спадщини за заповітом у Росії можливе прийняття спадщини за законом. Спадкування за законом набирає чинності за відсутності заповіту чи визнання його недійсним.

Прямим спадкоємцям насправді однаково, як приймати спадщину: шляхом успадкування без заповіту чи із нею. Порядок його оформлення та держмито єдині.

Раніше зі спадщини, яка перевищувала за вартістю 850 МРОТ, необхідно було сплатити податок на спадок за заповітом. Він розраховувався залежно від ступеня спорідненості та становив від 5 до 10% вартості майна.

Закон 2005 року поставив крапку історія існування у Росії податку спадщину (ФЗ-№78).Починаючи з 1 січня 2016 року були скасовані для спадкоємців:

• податок на спадщину згідно із законом;
• на спадкування квартири.

Таким чином, вже 10 років російських спадкоємців звільнено від податкового навантаження. Законодавці передбачили одне невелике застереження: у яких випадках податок на спадщину потрібно сплатити? Це необхідно у разі отримання спадщини у вигляді авторського гонорару, доходів від наукових винаходів або створення промислового зразка, винагороди від автора мистецтва. Перед тим, як прийняти таку спадщину, за законом потрібно сплатити податок 13% (ПДФО).

Розмір державного мита за спадок

Єдиний платіж, який буде потрібно внести спадкоємцю на користь держави, це держмито. Говорячи про розмір податку на спадщину за заповітом чи законом багато хто має на увазі саме держмито за видачу свідоцтва про право на спадщину.

Як розраховується держмито? Вона визначається на підставі ступеня спорідненості. Спадкоємці 1 і 2 черг сплачують внесок зі ставкою 0,3% вартості майна (максимум – 100000 крб.), інші – 0,6% (трохи більше 1 млн.руб.).

До спадкоємців 1-2 черг відносять родичів, подружжя, братів, сестер, батьків; третьої – всі інші категорії.

При наслідуванні згідно із законом зазначені ставки держмита також актуальні.

Держмито не залежить від типу спадкового майна. Це може бути як квартира, і інші матеріальні цінності.

Податок на майно у спадок

Після набуття права спадщини новий власник повинен буде сплачувати майновий податок. Податок на майно у спадок сплачується у загальному порядку. самостійні обчисленняподатку немає сенсу.

Податок сплачується з смерті спадкодавця.

Якщо у спадок дістався автомобіль, то власнику потрібно буде платити транспортний податок, Земля - ​​земельний податок. Податкові ставки залежить від регіону.

ПДФО зі спадщини

Отримана спадщина не є доходом для нарахування ПДФО і таке майно не оподатковується зі ставкою 13% (це регламентується ст.217 ПК).

Якщо спадкоємець вирішить продати успадковану квартиру чи машину, то вони мають заплатити ПДФО за загальними правилами. Податок сплачується лише у разі, якщо майно перебувало у власності менше 3 років. В іншому випадку ПДФО не перераховується.

Для оплати ПДФОнеобхідно попередньо звітувати до інспекції за формою 3-ПДФО, в якій подати розрахунки податку.

Висновки

Податок спадщину у Росії пішов у минуле. Податок на спадщину без заповіту та із заповітом не сплачуються. При цьому за спадкоємцями зберігся обов'язок щодо сплати державного мита за отримання свідоцтва. Вже після набуття права спадкування може виникнути обов'язок зі сплати майнового, транспортного та земельного податку, а також ПДФО.

Рано чи пізно в житті виникає ситуація з чи кімнати. Новому власнику доведеться самому вирішувати питання щодо оподаткування. Як не помилитися під час подання декларації чи перерахування обов'язкових податків, розберемося у статті.

Податок на спадщину: нормативна база, основні відомості

З 2006 року податки з успадкованого майна у Росії не утримуються. Зміни було прийнято федеральним законом №78 від 01.07.2005.

Таким чином, якщо у спадок отримано квартиру, автомобіль чи ощадні вклади, то на їхню загальну вартість жодних податкових нарахувань не буде. Декларація у таких випадках не подається.

Проте, постанова містить винятки, так, правонаступники зобов'язані перерахувати податок з наступних видів спадщини:

• доходи від авторства літературних творів, наукових праць, відкриттів або винаходів, у тому числі промислових зразків;
• доходи, одержані автором за створені предмети мистецтва.

Коли потрібно та не потрібно платити податки

Докладно розберемо всі ситуації з оподаткуванням, які можуть виникати у процесі спадкування:

1. Коли не потрібно сплачувати податок. При оформленні заповіту чи отриманні спадщини податкові вимоги до спадкоємця не пред'являються. Платними для спадкоємців будуть лише:
   • послуги нотаріуса на всіх етапах процесу (за потреби);
   • сплата державного мита.
2. Коли потрібно сплачувати податки.

Оформити декларацію і заплатити податкові платежі потрібно не тільки при отриманні у спадок різних авторських платежів, а й щодо матеріальних об'єктів, що перейшли в користування:

Нерухомість

З успадкування починається щорічне нарахування податку майно. Під оподаткування потрапляють квартири, будинки, дачі та інші будинки та споруди. Процентна ставкавиплата визначається на регіональному рівні, але не може перевищувати 6% від кадастрової чи інвентаризаційної вартості об'єкта.

Продаж житла, отриманого у спадок, оподатковується ПДФО у розмірі 13% протягом 5 років з моменту набуття спадщини.

До 2016 року можна було продати квартиру без сплати податку після трьох років володіння.

Земельні ділянки

Податок на землю починає нараховуватися з правонаступника після смерті спадкодавця. Його розмір залежить від належності території до певної кадастрової зони та в середньому становить від 0.3% до 1.5% вартості землі.

Автомобілі

Після перереєстрації успадкованого транспорту новий власник зобов'язаний оплачувати транспортний податок, розмір якого прив'язаний до регіональної ставки та потужності техніки.

Податки при наслідуванні за законом і за заповітом

Спадщина може перейти до власників двома шляхами:

1. За заповітом. У документі прописуються особи, а також види майна, що відходять до них. Заповіт, по суті, є одностороннім правочином.
2. За законом. У разі відсутності заповіту чи судове визнання всіх написаних заповітів недійсними, майно відходить спадкоємцям за черговістю спорідненості.

З 2006 року скасовано податки при наслідуванні як за заповітом, так і за законом. Винятком є ​​авторські прибутки.

Як розраховуються податки, якщо їх потрібно платити

Наслідування доходу від авторських прав оподатковується ПДФО у розмірі 13% від суми винагород, що належать творцю на день смерті. Після вступу у спадок нові правовласники можуть укладати комерційні договори і навіть продати виняткові праватретій особі.

Наприклад, на дату смерті за договором авторської винагороди творцю промислового зразка за рік було нараховано 1600000 руб. Правовласник зобов'язаний до 30 квітня наступного рокуподати декларацію з доходів на цю суму та сплатити податок не пізніше 15 липня того ж року у розмірі 1.6 * 0.13 = 0.208 млн руб. чи 208 тис. крб.

У разі укладання нових договорів на використання успадкованих авторських прав, правовласник також декларуватиме та оплачуватиме стандартний розмір ПДФОщороку.

Скільки буде коштувати вступити у спадок (держмито та його розміри на прикладах)

Незважаючи на відміну податку на спадщину, його отримання залишається витратним заходом. Спочатку потрібно звернутися до нотаріуса, робота якого повністю оплачується засобами спадкоємців.

Вартість нотаріальних послуг при оформленні спадщини не закріплена на законодавчому рівні та встановлюється кожним спеціалістом самостійно.

Платними є послуги:

1. оформлення заяви про прийняття спадщини;
2. оцінка об'єктів, якщо власник не замовить її самостійно;
3. збирання документів, що встановлюють права на майно;
4. технічна робота з оформлення документів;
5. засвідчення копій.

Важливо: заощадити на оплаті роботи нотаріуса можна, якщо самостійно підготувати документи про види успадкованого майна, оцінку об'єктів та ступінь спорідненості зі спадкодавцем.

Після звернення до нотаріуса слід сплатити державне мито за отримання спадщини.

Величина мита розраховується залежно від родинних зв'язків правонаступників з особою, що залишила заповіт:

• 0.3% від оцінної вартості майна, але не більше 100 тис. руб. для близького ступеня спорідненості (діти, подружжя, батьки, брати та сестри)
  Наприклад, син входить у спадок квартири, оцінною вартістю 4 млн руб. Сума держмита складе 4 * 0.3% / 100% отримуємо 0.012 млн руб. чи 12 тис. крб.
• 0.6%, але не більше 1 млн. руб. для інших спадкоємців.
  Наприклад, при вступі у спадок жінки, яка доглядала за старою сусідкою і отримала за її заповітом житло оціночною вартістю 2 млн руб., Вона повинна оплатити 3 * 0.6% / 100% отримуємо 0.018 млн руб. чи 18 тис. крб.

Оцінку вартості матеріальних об'єктів можна замовити у незалежних приватних оцінювачів або державні организ обліку нерухомості, наприклад, у територіальних відділеннях бюро технічної інвентаризації.

Важливо: спадкоємець має право пред'явити нотаріусу найменшу з отриманих оцінок, тим самим заощадити на величині мита, що оплачується.

Пільги з виплати державного митанадаються таким категоріям мешканців країни:

1. На 50% менше від суми державного мита — інваліди 1-ої та 2-ої груп.
2. Повне звільнення від сплати:
   • особи, які вступають у спадок на житло, в якому проживали раніше зі спадкодавцем та продовжують проживати;
   • спадкоємці людей, які загинули під час виконання державних обов'язків або боргу перед країною, а також жертв політичних репресій.
   • жителі, які не досягли повноліття;
   • люди з психічними розладамипід опікою;
   • отримувачі спадщини у вигляді грошових коштівна вкладах у банках чи авторських винагород.

Таким чином, оформлення спадщини квартири або іншого майна вимагає обов'язкової нотаріальної участі та фінансових вкладень. Істотно заощадити кошти допоможуть пільги на оплату держмита чи можливість підготувати документи для надання нотаріуса самостійно.

Вартість вступу у спадок: консультація на відео

Із яких елементів складається вартість послуг нотаріуса з оформлення спадщини? Докладніше про це – на відео.

Податок спадщину за заповітом нашій країні виплачується за певними правилами. Вони відрізняються від отримання спадщини згідно із законом. 2019 року в НК РФ з'явилися зміни.

За законом, після дітей що неспроможні розпочати законне успадкування батьки, які чинили проти них протиправні дії, які призвели до . Їх також можна відновити на момент відкриття спадщини.

Наділений правами громадянин може бути відсторонений від наслідування судом, якщо виявлено його злісне ухилення від виконання законно покладених на них обов'язків, пов'язаних із змістом спадкодавця.

Куди звертатися

У спадкоємців є право відстежувати, як сплачується податок на спадщину. У податковому органі йому вручають платіжне повідомлення, і розпочинається процедура. На неї, згідно із законом, приділяється три місяці з моменту отримання квитанції про оплату.

Розмір успадкованого майна обумовлюється у його податкової декларації про доходи. До 1 квітня наступного року потрібно подати декларацію.

Із написанням декларації може допомогти представник податкової інспекції. Ці органи повинні робити це безплатно. Але звернутися туди з цією метою дозволяється лише до 1 березня того року, коли планується подавати декларацію.

Податок зі спадщини за заповітом

З фізичної особи стягується один прямий податок – ПДФО. Згідно з , майно, отримане за заповітом, цим тягарем не оподатковується.

З 2019 року такий вид спадщини оподатковують лише непрямим податком. Він є державне мито при вступі у спадок. Також у цю суму включають плату за послуги оформлення.

Щоб отримати свідоцтво про право на спадщину, утримується мито:

Сума підраховується від вартості майна.

В якому розмірі стягується

Наступники стикаються з необхідністю виплачувати ПДФО, розмір якого становить 13% від загальної вартості спадщини.

У спадкоємця є право продати спадщину. Тоді розмір податку становитиме 10% від отриманої ціни. Також доведеться заплатити податкове відрахування.

Як розраховується

Податок з 2019 року скасовано. Він входить у суму державного мита. Вона підраховується певним чином.

Державне мито є грошовим збором, який потрібно заплатити нотаріусу, оскільки він здійснюватиме певні дії.

Він має провести процедуру видачі свідоцтва про право на спадщину. Розмір суми, у разі, залежить від ступеня успадкування. Тобто чим ближче спорідненість, тим менший платіж.

Чи оподатковується спадок далеких родичів? Спадкоємець другої черги має сплатити 0,6% вартості спадщини.

Але доведеться внести не більше мільйона рублів. Щоб дізнатися розмір федерального мита, спадкоємцю доведеться розібратися з тим, яка вартість частки, що отримується.

Є спосіб вийти із ситуації по-іншому. Тоді витрачати на держмито доведеться значно менше.

За законом (Податковий Кодекс РФ), потрібно з'ясовувати не тільки ринкову для обчислення державного мита, але неминуче з'ясовуються:

• інша (номінальна).

У ряді випадків інвентаризаційна або кадастрова вартість виявляється меншою за ринкову. Розмір обчислюваного держмита теж знижується.

А сама інвентаризаційна чи кадастрова оцінка дозволить платити менше, ніж у випадку із незалежними оцінювачами.

З кого не береться

Цей податок береться в більшості випадків, але не завжди.

Від нього звільняється:

Стягнення податку здійснюється, коли у нотаріуса, посадових осіб, уповноважених здійснювати нотаріальну роботу із свідоцтвами про право на спадщину.

Коли загальна вартість виду власності, що отримується у власність фізичної особи, буде більшою, ніж 850-кратний встановлений законом обсяг такого параметра, як мінімальна місячна оплата праці.

Щоб здійснити оцінку спадкоємця житлового будинку (квартири), що переходять у власність, дачної ділянкиі садового будиночка, фізична особа звертається до органів комунального господарства чи страхових підприємств.

Оцінка транспорту в цьому випадку базується на допомозі таких організацій, як страхування. Вони мають право надавати таку послугу. Для з'ясування вартості іншого майна потрібно звертатися до експертів.

Нотаріальні дії мають право вчиняти не тільки нотаріуси, а й деякі інші посадові особи, яким надано уповноваження вчиняти нотаріальні дії.

У будь-якому випадку звернутися до них при оформленні прав потрібно в 15-денний термін. Відлік часу починається з видачі свідоцтва.

Потрібно направити в Податковий органзгідно з місцем знаходження об'єктів довідку, яка оголошує вартість майна, що змінює власника. Це дані, використовувані при обчисленні податку з майна, обумовленого у заповіті.

Відео: розмір податку на спадщину

Основні нюанси

У ряді випадків право наслідування закріплюється за певною людиною. Тоді податкова служба повинна встановити вартість об'єкта, що передається, а потім з'являється можливість розрахувати податок.

Опис майна має передаватися до податкової служби через фахівців БТІ.

Юристи стверджують, що податок щодо спадкоємці першої черги, куди відносять батьків, дітей, братів-сестер, подружжя, і тих, хто перебуває у більш далеких відносинах із загиблим, різні.

У певний час із перших податок не стягувався, але тепер ситуація змінилася. Про це ми вже говорили вище.

Будь-який власник має право подбати про те, щоб його майно було комусь передано після смерті. Це можна зробити на двох підставах — законному наслідуванні та за заповітом.

Майно дозволяється передавати повністю або частинами, одному чи декільком особам. У цьому випадку не має значення, чи будуть вони законними спадкоємцями.

Передача спадщини – копітка юридична процедура, коли обов'язково потрібно платити податок.

Податок спадщину за заповітом вноситься у порядку. Ця процедура має істотну перевагу.

Зокрема, можуть передаватися кілька об'єктів:

Чи потрібно сплачувати податок незахищеним соціальним групам? Трапляється, коли при оформленні прав на спадщину майно, обумовлене в документі, оголошується .

Тоді нотаріус позбавляється права займатися видачею свідоцтво про спадкове право. Також ми згадували, що трапляються випадки, коли податок і держмито не стягуються.

Можливо, на них надаються суттєві пільги. Ці особливості та нюанси поширюються на такі категорії.

Інваліди І та ІІ груп сплачують держмито за всіма різновидами нотаріальних дій, включаючи і те, що стягується за видачу свідоцтва прав на спадщину, але наполовину менше.

Ми вже говорили про те, скільки потрібно мешкати в будинку з померлим, щоб не сплачувати податок. Це правило стосується і будинків, і земельних ділянок, що послужили місцем розташування об'єкта, квартир, кімнат або часток нерухомої власності.

Але ця пільга видається у певній послідовності. Має бути підтвердити факт проживання з померлим.

Цим підтвердженням може стати низка документів:

На пільгу можуть розраховувати й ті, хто опинився у тяжкому фінансовому становищі.

Виплата держмита за реєстрацію прав у цьому випадку не стосується малозабезпечених, тобто тих громадян, чий дохід (з розрахунку на одного члена сім'ї) не досягає прожиткового мінімуму.

Цю пільгу можна отримати, надавши в нотаріальну контору, який є підтвердженням доходу кожного члена сім'ї. Але цього не достатньо.

Потрібно показати документи щодо вартості майна, власником якого є сім'я та хтось із її членів. Нею також поширюється оподаткування.

На пільги мають право претендувати ті, хто самостійно надав пакет документації до нотаріуса.

За законом покладено певний податок. Іноді податкові служби роблять цю суму більшою і це робиться навмисно.

Рішення податкової служби з призначенням податку можна виправити, якщо пройти такі процедури:

Чим регулюється

Така процедура, як податок на спадщину квартири, має велику правову базу. Базою є НК РФ. Цим кодифікованим актом передбачається внесок обов'язкових платежів із отриманих доходів.

Він покладається на все фізичні особи, його потрібно робити у встановлений період. НК РФ дає перелік доходів, прописаних ПДФО. Там можна дізнатися, що входить до списку отриманих благ, які не оподатковуються.

Іноді зміст документа змінюється. Так, у 2005 році податок було скасовано, але у 2019 році він повернувся у формі державного мита.

Крім того, питання одержання спадщини розглядається в наступних виданнях.

Федеральний закон:

Податковий кодекс:

Цивільний кодекс:

Насамкінець залишається додати — за допомогою фахівців не варто економити. Звернення до нотаріуса неминуче.

Але, незважаючи на складну структуру, процедура одержання спадщини досить упорядкована, що є незаперечною перевагою.