Незалежно від виду оподаткування, ІП до 20 січня надає в ІФНС звіт про середньооблікову чисельність. Для цього розраховується кількість працівників за кожен день або місяць (включаючи працівників на лікарняному, в адміністративній відпустці), потім цей показник складається та ділиться на кількість днів на місяць чи рік.

Звітність ІП на ОСНО

Звітність ІП на ОСНО найбільша. Підприємець зобов'язаний щокварталу здавати до ІФНС декларації з ПДВ. Також він щорічно звітує за формою 3-ПДФО до 30 квітня.

Крім цього, ІП має надати декларацію про передбачуваний дохід (за формою 4-ПДФО) – через місяць після реєстрації ІП або, для чинного ІП, за передбачуваного 50% збільшення прибутку. У разі невчасно зданої звітності на підприємця може бути накладено штраф 1000 грн.

Звітність ІП на УСН

Звітність ІП на УСН зведено до мінімуму. Підприємцю необхідно здати до податкової декларації щодо УСН наступного року до 30 квітня після звітного періоду. Звіти можна складати особисто, через електронну поштучи цінним листом. Раніше в ІФНС також завірялася Книга обліку доходів та видатків, але з 2013 р. це робити необов'язково.

Звітність ІП на ЕНВД

ІП на ЕНВД здає щокварталу декларацію щодо поставленого податку - не пізніше 20 числа місяця, наступного за останнім у звітному кварталі. ІП, що поєднує ЕНВД та інші режими (наприклад, УСН чи ОСНО) також здає звітність і за ними у повному обсязі. При цьому ІП необхідно вести податковий облік.

Звітність за працівників

Звітність за працівників підприємців є стандартною і не залежить від оподаткування. Кожен ІП, у якого є працівники, має перебувати на обліку до ПФР та ФСС. Щомісячно (до 15-го числа) він зобов'язаний робити відрахування з виплат співробітникам до фондів на страхування та пенсійне забезпечення (за власний рахунок). Їх розмір варіюється в залежності від діяльності та податкового режиму, стандартно – це 30%.

Контроль за сплаченими внесками фонди здійснюють через звіти, які ІП зобов'язаний щокварталу надавати. З 2014 р. ІП здає до ПФР звіт щодо внесків за єдиною формою РСВ-1. Фінальні терміни здачі – 15 число травня, серпня, листопада, лютого. Звітність до Фонду соцстрахування надається до 15 числа першого місяця наступного за звітним кварталом. За себе до фондів звітність ІП не надає.

Також ІП виступає податковим агентом та зобов'язаний щомісяця перераховувати 13% від зарплати працівників до бюджету. Щорічно він звітує в ІФНС за формою 2-ПДФО щодо сплачених ПДФО за кожного працівника.

Звітним документом для платників податку на доходи фізичних осібслужить декларація форми 3ПДФО. Подавати її не повинні ті, хто отримує дохід через податкові агенти (за трудовими та цивільно-правовими договорами) і продали майно, яке перебувало у власності довше 3 років. В інших випадках декларація має бути подана не пізніше 30 квітня наступного року.

Вам знадобиться

• - програма «Декларація» (актуальна версія для 2011 року – «Декларація 2010»);
• - документи, що підтверджують дохід за минулий рік та сплату податків з нього: довідки 2ПДФО від податкових агентів, договори з фізичними особами та іноземцями, довідки з банку про надходження коштів на рахунок, квитанції або платіжні доручення про самостійну сплату податку та ін.

Інструкція

Заповнити декларацію без помилок та утруднень допоможе програма «Декларація», свіжу версію якої можна на сайті Головного науково-дослідного центру ФНП Росії. Якщо вона вже є на вашому комп'ютері, зайдіть на сайт центру на предмет наявності оновлень. За потреби перевстановіть або оновіть програму.

Розібратися в інтерфейсі програми нескладно. Вам залишається лише вибрати актуальні вкладки та заповнити необхідні поля. Вся необхідна інформаціяє в документах, що підтверджують ваш дохід і сплату податку з нього. Ви маєте відобразити весь свій дохід, ПДФО, за рік, а не лише той, який став приводом для подання декларації.
Розділи, які для вас неактуальні (наприклад, про з-за кордону, якщо ви їх не отримували, або не належать вам податкові відрахування) просто не заповнюйте.

Збережіть готову декларацію. Ви можете подати її за допомогою порталу державних послуг (але заздалегідь уточніть у своїй податковій, чи є у неї технічна можливістьдля цього), віднести особисто (роздрукуйте в двох примірниках, розпишіться на обох і попросіть на другому зробити відмітку про прийняття) або надіслати поштою цінним листом з описом вкладень та повідомленням про вручення.
Якщо декларацію подано через інтернет, вам все ж таки доведеться зайти в інспекцію, щоб розписатися в паперовій версії документа.

Відео на тему

Порада 3: Які звіти здає індивідуальний підприємець у 2015 році

Вибираючи систему оподаткування, майбутні підприємці замислюються над питанням «які звіти здає ІП?» У 2015 році для всіх категорій платників податків було запроваджено нові форми звітності за спец. режимів та за страховими внесками. Перед тим як зробити остаточний вибір, необхідно чітко усвідомити, який склад звітів здає ІП у 2015 році та терміни подання.

Інструкція

Які звіти здає ІП у 2015 році на ЕНВД

Для початку дізнаємося, які звіти здає ІП у 2015 році, застосовуючи ЕНВД як систему оподаткування. У цій ситуації склад усієї звітності залежатиме від того, чи є у підприємця співробітники. У цьому випадку доведеться подавати розрахунки 4-ФСС та РСВ-1 до Фонду соціального страхування та Пенсійний фондвідповідно. Перелік та дати надсилання звітів за наявності працівників:

Декларація ЕНВД – до 20 числа після закінчення кварталу.

Довідки 2-ПДФО – до 1 квітня.
Якщо працівників немає, то треба відправити до податкової інспекції лише Декларацію ЕНВД та довідку про середню чисельність працівників, у якій поставити значення 0.

Які звіти здає ІП у 2015 році на УСН

Для спрощеної системи перелік ідентичний із наведеним вище, єдиний виняток – здається декларація з УСН.

4-ФСС – після закінчення кварталу до 20 числа у паперовому вигляді та до 25 числа - в електронному. А до 30 квітня у ФСС, крім звіту, здають довідку-підтвердження основного виду економічної діяльності для встановлення тарифу з травматизму на страхування від нещасних випадків.
РСВ-1 - протягом двох місяців після закінчення кварталу до 15 числа у паперовому вигляді та до 20 – в електронному.
Декларація УСН – до 30 квітня.
Довідка про чисельність працівників – до 20 січня.
Довідки 2-ПДФО – до 1 квітня.
Для ІП потрібно звітувати лише за пунктами 3 та 4.

Патентна система оподаткування також є спрощеною. Які звіти здає ІП у 2015 році на ПСП? Якщо немає співробітників, то ніякі. За працівників потрібно буде звітувати лише до Фондів та за пунктами 4 та 5.

Які звіти здає ІП у 2015 році на ОСНО

Для загальної системи оподаткування перелік звітності для підприємців ширший. До нього входять:

3-ПДФО – декларацію за податковий період потрібно подати до 30 квітня.
4-ПДФО – заповнюють за підсумками місяця, в якому підприємцем було отримано дохід, до 5 числа наступного за ним місяця.
ПДВ – до 25 числа після закінчення квартла, обов'язково в електронному вигляді, якщо підприємець не виступає як податковий агент.
4-ФСС – після закінчення кварталу до 20 числа у паперовому вигляді та до 25 числа - в електронному. А до 30 квітня у ФСС, крім звіту, здають довідку-підтвердження основного виду економічної діяльності для встановлення тарифу з травматизму на страхування від нещасних випадків.
РСВ-1 - протягом двох місяців після закінчення кварталу до 15 числа у паперовому вигляді та до 20 – в електронному.
Довідка про чисельність працівників – до 20 січня.
Довідки 2-ПДФО – до 1 квітня.
Підприємці без співробітників звітують лише за пунктами 1-3 та 6-7.

Зверніть увагу

Відповідальність за ненадання звітів

Для звітності до податкової інспекції при запізнілій відправці на підприємця можуть накласти санкції у вигляді штрафу у розмірі від 5 до 30 відсотків суми податку, відображеної в декларації. Найменше стягнення – 1000 рублів.

До Пенсійного фонду за відсутності звітності за працівників встановлений термін, розмір стягнення дорівнюватиме 10% від суми внесків до перерахування. Для ФСС сума штрафу така сама, як і для податкової звітності.

А кому ж простіше? На якій податковій системі? Відповідь буде несподіваною – тим, хто працює в Контур Ельбі (УСН, ЕНВД). Це онлайн-сервіс із майже мільйоном користувачів по всій Росії, від Криму до Архангельська, від Калінінграда до Владивостока, а якщо податкова системаІП підтримується Ельбою, це означає свято! Не треба буде пам'ятати про дати, про види звітів, про чергову зміну форм, про те, як вигідніше зменшити податок на внески, в який спосіб звітувати, чи прийняла податкова звіти тощо, тощо. Всі ці проблеми зникли у користувачів Ельби, не даремно стільки підприємців вже більше 5 років користуються цим онлайн-сервісом. Власне, а що робити тим, хто по-старому уявляє, що звіти ІП у 2015 році доведеться здавати, заповнюючи кульковою ручкою бланки або сплачуючи комусь за кожен рух? Звичайно, взяти і познайомитися з онлайн-сервісом, як запевняє розробник, буде надано місяць безкоштовної роботи і безлімітно безкоштовний особистий календар звітності.

Як складати декларації та інші звіти на сайті ФНП підприємцю

Найбільш загальнодоступний ресурс для подання декларацій та інших звітів через інтернет - сервіс подання звітності на сайті ФНП. Для того, щоб скористатися ним, платнику податків потрібно:

1. Оформити кваліфікований електронно-цифровий підпис (далі - ЕЦП) в центрі, що засвідчує (далі - УЦ).
2. Отримати ідентифікатор на сайті ФНП.

Після цього платник податків зможе надсилати до ФНП широкий спектрзвітних документів відповідно до офіційних форматів. З цією метою передбачається застосування програми, розробленої ФНП спеціально для подання звітності за допомогою ЕДО — «платник податків ЮЛ» (попри назву, програма підходить також для фізосіб та ІП).

Перше і, ймовірно, головне завдання підприємця, який бажає надсилати до ФНП електронну звітність — оформлення ЕЦП.

Де та як отримати ЕЦП для податкової звітності

Електронний підпис для документообігу з ФНП оформляється в будь-якому акредитованому центрі, що посвідчує. Підприємцю для її отримання потрібно прийти до офісу УЦ, взявши із собою:

• паспорт;
• свідоцтво з номером ВДРНДП;
• свідоцтво з номером ІПН;
• СНІЛЗ.

Дізнатися більше про оформлення ЕЦП ви можете у статті «Що таке електронний цифровий підпис (ЕЦП)? Як і де отримати? .

Після заповнення заяви від ІП та внесення оплати за річне (або розраховане у прив'язці до іншого періоду) обслуговування сертифікату та ключа ЕЦП фахівці УЦ створять для підприємця кваліфікований підпис, запишуть його на захищений носій (наприклад, eToken), видадуть криптографічну програму для використання ЕЦП.

Ключ ЕЦП необхідно налаштувати особливим чином для застосування з метою засвідчення податкової звітності, яка надсилається через сайт ФНП до відомства.

Як налаштувати ЕЦП для податкової звітності через сайт ФНП

Процедура налаштування ЕЦП для цілей передбачає:

• встановлення криптографічної програми «КриптоПро» у версії 3.6 або новішої;
• інсталяцію сертифікату відомчого УЦ;
• інсталяцію сертифікату УЦ, який видав електронний підписсуб'єкту господарювання;
• інсталяцію браузера Internet Explorer у версії 6.0 або новішої;
• встановлення програми «Податковий платник ЮЛ» (у версії 4.39 та новішої), створення транспортного контейнера (файлу зі звітом, зашифрованого особливим чином) за її допомогою;

• відкриття портів 443 і 444 в операційній системі через них відбувається обмін даними при відправці звітності.

Те, яким чином проводяться зазначені вище дії, регламентовано у Посібнику із застосування сервісу звітності від ФНП. Там же детально розписано порядок надсилання звітних документів через сервіс.

Отже, тепер ми знаємо, як ІП здати через інтернет податкову декларацію (та інші відомості у ФНП письмово). Але, крім здачі звітів, у власника бізнесу є й інше завдання — відстежити те, що надалі відбувається зі зданими файлами.

Наданий ФНП сервіс зі здачі звітності не дозволяє робити у відомство детальні запити про те, які результати подання звітності (чи була прийнята, оброблена, застосована в рамках податкових перевірок). Для вирішення таких завдань використовується інший ресурс. Особистий кабінетплатника податків.

Особистий кабінет ФНП: перевірка звітності

Особистий кабінет (далі – ЛК) безкоштовний, безпечний; його функціоналу достатньо для вирішення більшості завдань, пов'язаних із перевіркою звітів податківцям. ІП може, використовуючи ЛК, робити у ФНП будь-які передбачені НК РФ запити в рамках реалізації прав та обов'язків, визначених Податковим кодексом(п. 7 наказу ФНП Росії від 22.08.2017 № ММВ-7-17/617@).

Чи не знаєте свої права?

Для того щоб отримати доступ до відомостей, що завантажуються в ЛК податківцями (як правило, це відомості про заборгованості, переплати, проведення камеральних перевірок), ІП достатньо мати логін та пароль, які оформлюються в будь-якому відділенні ФНП. Але щоб надсилати до ФНП детальніші запити за звітами, підприємцю потрібна кваліфікована ЕЦП. Підійде і та, що оформлена в УЦ для подання звітності через сервіс ФНП.

За наявності кваліфікованої ЕЦП підприємець може сам зареєструватися в Особовому кабінеті без участі фахівців ФНП.

Як налаштувати ЕЦП для Особистого кабінету

Положення п. 2.2 наказу ФНП Росії від 26.05.2015 № ММВ-7-6/216@ визначено, що ЕЦП підприємця налаштовується з метою підключення до ЛК відповідно до Посібника з налаштування ПЗ на порталі ЛК для підприємця. Можна зазначити, що з цією метою чудово підійде керівництво, розроблене не для ІП, а для юросіб — за наказом ФНП Росії від 14.01.2014 № ММВ-7-6/8@. Правила, затверджені цим наказом, переважно обсязі можуть бути застосовані й індивідуальними підприємцями.

У наказі № ММВ-7-6/8@ докладно роз'яснено:

• як готувати ПК для звітності у ФНП з ЕДО;
• як встановлювати конкретні програмні компоненти для налаштування ЕЦП для користування Особистим кабінетом ФНС;
• як здійснити перевірку готовності комп'ютера до входу в Особистий кабінет (або до реєстрації платника податків там).

Підприємець, налаштувавши ЕЦП для підключення до Особистого кабінету, зможе відразу почати користуватися ним (або зареєструватися в ньому, а потім почати користуватися). Зокрема, з метою ознайомлення з результатами камеральних перевірок щодо декларацій.

Застосування сайту ФНП з метою надсилання податкової звітності є альтернативи.

Альтернативи ЛК: ПЗ від видавця ЕЦП (оператора ЕДО)

Йдеться про використання спеціалізованих програм від операторів електронного документообігу — суб'єктів господарювання, які розробляють комерційні програмні рішення, призначені:

• для надсилання податкової звітності;
• для перевірки статусу податкової звітності

У багатьох випадках оператор ЕДО також має компетенції центру, що засвідчує (або виступає як партнер стороннього УЦ) — компанії, уповноваженою видавати кваліфіковані ЕЦП. При покупці сертифіката ЕЦП - у себе або партнерського УЦ - доступ до програм для ЕДО оператор часто дає безкоштовно.

Головна перевага у застосуванні ПЗ для електронної звітності від оператора, який видав ЕЦП (або має статус партнера УЦ, який видав ЕЦП), — у можливості звести до мінімуму трудовитрати, пов'язані з налаштуванням ЕЦП (порівняно з налаштуванням сервісу від ФНП, яке є досить складну процедуру для користувача).

У разі спеціалізованого комерційного ПЗ для електронного документообігу основний обсяг завдань, пов'язаних із забезпеченням функціонування програмних рішень для надсилання податкової звітності, знаходиться на стороні розробника. Він також дає при необхідності оперативні консультації щодо користування програмами для надсилання звітності.

Крім того, при надсиланні звіту через систему оператора ЕДО точно фіксується дата відправлення, навіть якщо звіт з якихось причин не відразу потрапив до адресата (наприклад, на приймальний шлюз ФНП). У той час як при виникненні проблем з відправкою через сервіс держслужби звіт вважатиметься не зданим доти, доки не будуть усунені всі технічні проблеми, які часто не залежать від відправника звіту.

Альтернативи ЛК: ПЗ від банку

Досить популярний тренд — надання кредитно-фінансовими організаціями, які обслуговують рахунки суб'єктів господарювання, програм для електронного документообігу з державними відомствами. Послуга з надання такого ПЗ може входити у вартість обслуговування рахунку, оплачуватись окремо або бути безкоштовною зовсім. Для надання такої послуги банки зазвичай укладають від свого імені договір з тим самим оператором ЕДО.

Як правило, чим дорожча така банківська послуга, тим ширший її функціонал. Безкоштовних опцій подібного банківського програмного забезпечення цілком може вистачити на потреби звітності ІП без працівників, який, як правило, спрямовує протягом року до ФНП не більше 5 різних звітних документів.

Програми для ЕДО з ФНП від банків можуть бути стаціонарними та хмарними (другий варіант набирає популярності через виняткову простоту доступу, який здійснюється через браузер, як і у випадку з доступом до програми «Банк-клієнт»).

Зазначимо, що ЕЦП, видана банком (або виступаючим партнером банку УЦ), у багатьох випадках не підходить для застосування в державних системах ЕДО. У цьому її відмінність (і водночас недолік) від універсальної ЕЦП, що видається операторами ЕДО, що випускають комерційні програми (або від партнерами таких операторів).

Для того, щоб відправити податкову звітність до ФНП в електронному вигляді, суб'єкт господарювання може використовувати відомчий сервіс (за умови попереднього отримання ЕЦП), а для перевірки результатів передачі звітності — Особистий кабінет на сайті ФНП. Альтернативи державним системам ЕДО - послуги, що надаються операторами ЕДО та деякими банками.

Кожен індивідуальний підприємець повинен звітувати про свою діяльність перед податковою у чітко визначений термін. Коли саме подавати звіт залежить від того, на якому режимі оподаткування ви знаходитесь. Але чи завжди річна звітність ІП є обов'язковою вимогою? Розберемося у тому, яких системах оподаткування річний звіт необхідний.

Річна звітність ІП на ОСНО

Індивідуальні підприємці, які залишилися на основній системі оподаткування (ОСНО), за рік будуть зобов'язані відзвітувати за такими позиціями:

1. Податок з доходів фізичних осіб (ПДФО).

Ви подаєте декларації за формами 3-ПДФО та 4-ПДФО не пізніше 30 квітня року, наступного після звітного. Не слід забувати, що за наявності найманих працівників звіт про їх доходи також подається до ФНП. У цьому випадку податкова чекає від вас річну довідку за формою 2-ПДФО не пізніше 1 квітня.

2. Середньооблікова чисельність співробітників.

3. Розрахунок страхових внесків.

Подається до ПФР не пізніше 15 лютого у паперовому вигляді (не пізніше 20 лютого – в електронному).

Підприємці на ПСН та ЕНВД повинні надати 1 раз на рік лише:

3. Статистичну звітність за формою «1-підприємець» до Росстату (до 1 квітня).

У 2015 році підприємцю необхідно було щорічно подавати декларацію щодо земельного податку. Зараз у цьому немає – оплата податку здійснюється на підставі повідомлення, яке вам надішле податкова до 1 жовтня.

Складання звітності ІП за рік – це обов'язок підприємця, який перебуває на ОСНО, УСН та ЄСХН. Якщо ви сплачуєте податок на поставлений дохід або патент, звітувати за рік не доведеться. Будьте пильні у всьому, що стосується термінів та відомостей, що надаються. За помилково або хибно заповнені дані ви несете відповідальність. Звітуючи вчасно, ви зміцнюєте «фундамент» своєї справи і позбавляєте себе можливих штрафів.

Однією з ключових операцій, що виконується ІП у веденні обліку документації, є бухгалтерська звітність. Власник ІП фіксує витрати та доходи його організації у спеціальній Книзі обліку. Відповідно до формулювання законодавства РФ, індивідуальний підприємець може скористатися спрощеною системою оподаткування.

Спектр послуг для ІП, який містить застосування спрощеного варіанту:

• вести записи у книзі обліку доходів та витрат;
• розрахунок суми, яка потрібна на внесення Єдиного податку;
• здійснення розрахунків за внесками, що здійснюються, до Пенсійного фонду;
• підрахунок суми, що видається працівникам як заробітної плати;
• зведення операцій, що здійснюються в касі;
• допомога фізичним особам-підприємцям у сплаті внесків до Пенсійного фонду та Фонду соціального страхування;
• демонстрація книги обліку, надання звітів сплачуваних податків до ПФР, ФСС, ІФНС.

Нижче наведено ціни для індивідуального розрахунку суми різних бухгалтерських послуг для індивідуального підприємця - скористайтесь нашим калькулятором

Бухгалтерські послуги з щомісячного обслуговування ТОВ, ЗАТ, ВАТ

(Перевірка правильності складання первинних документів, бухгалтерське консультування, звіт, підготовка та подання звітності в ІФНС, ПФР, ФСС через Інтернет)

Прайс на бухгалтерські послуги із щомісячного обслуговування для індивідуального підприємця

(Перевірка правильності складання первинних документів ІП, консультація, звітність, підготовка та складання звітності в ІФНС, ПФР, ФСС та інші послуги через Інтернет)

Прайс на щоквартальне обслуговування ІП

Прайс-лист на додатковий перелік послуг ІП

Можливо, Вас також зацікавить:

У такому разі вам необхідно врахувати той факт, що за несплату податків ІП може понести покарання (притягнення до кримінальної відповідальності). І не дивлячись на те, що ви сплатите висунутий вам штраф, все одно не можете отримати гарантію того, що буде знято кримінальна відповідальність. Саме тому ми радимо вам довіритись фахівцям з ведення документів іп.

Щоб досягти успіхів у підприємницької діяльностіознайомтеся з тим, як не допустити поширені помилки. Навіть якщо ви особисто уявляєте та працюєте за спрощеною системою, зазначеною вище, ці фактори не звільняють ІП від подання звітів до держустанов. Варто врахувати той факт, що звітність ІП потрібно складати раз на квартал. За неподання цих відомостей вас як підприємця можуть оштрафувати на великі суми. Як же ІП має здавати звітність ІП? Слід зазначити, що у наш час існують установи, фахівці яких супроводжують послуги з супроводу діяльності Індивідуального Підприємця, зокрема звітність ІП. Заплативши певну суму, фахівці нададуть консультацію ІП, де дадуть відповіді на всі питання, що вас цікавлять, і пояснять як правильно скласти звітність.

Звітність Індивідуального Підприємця



Звітність індивідуальних підприємців без найманих працівників.

1. Єдина звітність кожної функції при оподаткуванні.

У разі коли у майні ІП знаходиться ділянка землі, яка використовується в його бізнесі або як його персональні забудови, подається податковий нормативно-правовий акт за 12 місяців на податки за землю. Форма коду податкового нормативно-правового акту - 1153005. Звітність надається до 1 лютого, того року, який слідує відразу за звітним проміжком часу. Починаючи з 2015 року, вступив закон, згідно з яким можна не здавати цей нормативно-правовий документ. Проте за 2014 рік звітність має бути подано.

2. Підприємці, які працюють за єдиної системиоподаткування мають подавати такі бухгалтерські звітності.

По-перше, документ з податку на додаткову вартість. Подається він за формою 1151001 раз на три місяці. Термін, за який можна подати звіт для іп- 25 число місяця, який слідує відразу після минулого податкового періоду. Таким чином нормативно-правовий документ за останні три місяці подається ІП до 25 січня, а за останні три місяці не пізніше 25 січня, 25 лютого, 24 березня.

Податок звітності на дохід фізичної особи (тобто декларація про можливі доходи) має підватися одразу, щойно відбувся факт отримання прибутку від роботи ІП протягом 5 діб після закінчення місяця з моменту отримання доходу. Документація подається з формування авансових сплати податку прибуток фіз. осіб, які виплачувались упродовж усього року. Бувають ситуації, коли людина вже чимало часу займається підприємницькою діяльністю і серйозних змін у сумі доходу не передбачається, то цю формузвіту дозволяється не надавати. Розрахунок податкових передоплат розраховують за документами, поданими за минулі оподатковувані ділянки часу.

Податкова документація з доходів фіз. осіб має подаватися до 15 червня того року, який слідує за оподатковуваним.




За весь час цього періоду керівник ІП має виплатити:

• за січень - червень до 15 червня суму, що дорівнює 50% від усього обсягу податкових авансів за цей рік;
• за липень-вересень до 15 жовтня суму, що дорівнює 25% від усього обсягу податкових авансів за цей рік;
• за грудень до 15 січня суму, що дорівнює 25% від усього обсягу податкових авансів за цей рік.

Спрощена система оподаткування потребує такі звіти:

Податковий звіт щодо єдиного податку, який слід сплачувати підприємцю через використання спрощеної системи оподаткування. Усі документи подаються за формою 1152017 до 30 квітня того року, який слідує за податковим проміжком.

Подавати декларацію слід один раз на рік.

Податкові аванси подаються за перший квартал, за перші півроку, за перші дев'ять місяців до 25 числа того місяця, що йде після звітного періоду. Річний податок сплачують до 30 березня того року, що триває після податкового періоду. Податки за аванс обчислюються аналогічно річним податкам - від загального обсягу прибутку і витрати, а чи не від можливої ​​прибутку, що виробляється у єдиній системі оподаткування.

У бухгалтерію звіт на єдиний податокна поставлені доходи подаються такі документи.

Документи на єдиний податок на поставлені доходи за формою 1152016 один раз на три місяці 20 числа того місяця, що триває після того, як пройшов нагавий період. Податки необхідно сплатити до 25 числа.

Бухгалтерські звіти для індивідуального підприємця із найнятими співробітниками.

До звітів таких підприємців входять звіти щодо внесків та податків співробітників. Варто зазначити, що на такі звіти, що оплачуються із суми прибутку та виплачувані фізособам, не впливає система оподаткування. Список документів буде одним на всі системи оподаткування.

Таким чином до звітності входять:

• розрахункові документи до ФСС, які подаються до установ фонду соцстраху, де індивідуальний підприємець перебуває як роботодавець. Цей документмає подаватися до 25 числа того місяця, що триває після звітного періоду. Здавати звіт необхідно за перші три місяці, шість місяців, дев'ять місяців та рік. Відомість включає два варіанти внесків - це внески з тимчасової непрацездатності та внески на ОСС від профзахворювань і травм, отриманих на підприємстві.
• розрахунок за СВ, вже нарахований та виплачений, на ОСС платниками СВ, які мають займатися виплатами фіз. особам. Подавати документ необхідно до 15 числа другого місяця після звітного періоду. Цей документ подають за перші три місяці, шість місяців, дев'ять місяців та рік. Надсилають документ до ПФ за місцем реєстрації індивідуального підприємця.
• індивідуальні звіти формою РСВ-1.
• звіти про доходи фіз. осіб, які потрібно подати до 1 березня року, наступного за звітним періодом.

Звіти, що надаються Індивідуальним Підприємцем: податкова, бухгалтерська, фінансова.

Якщо ми говоритимемо про звіти з податків, наданої підприємцем, слід зазначити, що у неї впливає обрана система звітів з оплачуваних податків. Є суттєва різниця між підприємцями, які надають оплату за УСН та тими, хто перебуває на загальної системи: перші подають загальний звіт з податкових дій, тоді як другі зазначені - дохідну декларацію та звіт про перевищення отримуваних коштів (у разі, якщо таке є).

Зазначене вище не має жодного відношення до податків із земельної території та до с/г податків, а також доповідних відомостей до державних фондів.

Індивідуальні підприємці мають вести бухгалтерський облік. Це зазначено у федеральному законодавстві 6 грудня 2011 №402-ФЗ. Але трактування цього закону двояке: у тому випадку, якщо ІП доповідається про свої доходи та витрати або веде звіт щодо інших оподатковуваних об'єктів, то громадянин може не вести бухгалтерську документацію. З цього випливає, що підприємець має право не звітувати, незалежно від того на якій системі оподаткування перебуває його підприємницька діяльність.

Однак, незважаючи на те, що ІП може не вести документи, зазначені вище, він все одно повинен робити нотатки про розпорядження грошима. Звернемося до Національного стандарту форми № 1. У цьому документі зазначено, що підприємець зобов'язаний фіксувати свою діяльність у книзі обліку та інших документах.

Підприємець може оформлювати звітність в електронному варіанті лише за таких умов:

• дані, внесені раніше, не можуть бути редаговані;
• книга, оформлена в електронному вигляді, буде роздрукована.

Якщо ж книга обліку буде піддана редагуванню, то керівник ІП має завірити ці зміни розписом чи печаткою. Викладати інформацію у книзі обліку підприємницької діяльності необхідно розгорнуто та точно. Термін її застосування – рік. Усі основні звіти ІП мають прописуватись у цьому документі.

Склад звітності для податкової інспекції залежить від цього, яку систему оподаткування застосовує підприємець і чи є в нього наймані співробітники, майно. Але є й такі види звітності, які комерсант повинен складати незалежно від застосовуваної системи оподаткування.

до меню

Яку звітність не здає ІП без податків

1. Є земельні ділянки , які він використовує у підприємницькій діяльності? Тоді він має сплачувати податок на підставі податкового повідомлення. А якщо так, то здавати декларацію із земельного податкуне потрібно – її здають лише організації (п. 4, п. 1 ст. 398 НК РФ).
2. Є автомобілі та інші транспортні засоби , і має платити з них транспортний податок ( РФ). Однак, на відміну від організацій, самим розраховувати податок не потрібно. Бізнесмен платять його, як і пересічні громадяни, виходячи з повідомлення з інспекції (п. 3 ). А тому й декларацію з транспортного податку підприємцю здавати зайве – її здають лише організації (п. 1 ст. 363.1 НК РФ).
3. Є нерухоме майно, здати розрахунки або Декларації з податку на майно не потрібнонавіть якщо сплатити цей податок він зобов'язаний. Так, підприємці сплачують податок на майно фізичних осіб загальному порядку, передбаченому громадянам, виходячи з повідомлення з податкової інспекції (п. 2 ст. 409 НК РФ). Але звітність з цього податку просто не передбачена.

до меню

Податки ІП, терміни подання звітності ІП 2019 без працівників

Примітка: Дивіться Який податок може вибрати ІП.

Для переходу на спрощену систему оподаткування у 2019 р. у встановлені терміни подається заява до ФНП за встановленою формою:

• протягом 30 днів після реєстрації – для можливості працювати на УСН з моменту реєстрації;
• не пізніше 31 грудня – для переходу на УСН з наступного року

ІП на УСН за квартал не здає жодної звітності!

Примітка : Не забудьте сплатити авансові платежі УСН не пізніше 25 числа місяця наступного кварталу.

Звітність через Інтернет. Контур.Екстерн

ФНП, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервіс не вимагає встановлення та оновлення - форми звітності завжди актуальні, а вбудована перевірка забезпечить здачу звіту з першого разу. Надсилайте звіти до ФНП прямо з 1С!