Кожні дванадцять місяців власникам транспортних засобів доводиться сплачувати податок за кількість кінських сил під капотом. Незважаючи на те, що необхідність цього виникає лише один раз на рік, процедура розрахунку такого платежу змінюється з аналогічною періодичністю. Незважаючи на такий тимчасовий характер виплат, мати мінімальні знання про ставки все ж таки необхідно.
Таблиця на машину за кінськими силами 2016 року включає змінені ставки для категорій громадян, які отримують пільги. До них належать, наприклад, пенсіонери, котрим сам податок обчислюється за іншим алгоритмом, ніж інших категорій населення. Для зручності власників транспортних засобів сьогодні в інтернеті можна знайти як окремі таблиці, так і спеціальні калькулятори, що дозволяють розрахувати підсумкову суму, виходячи з даних автомобіля та його власника.
Як розраховується податок на транспортний засіб?
Оплачується податок на кінські сили після того, як буде вираховано остаточну його вартість. На деякі коефіцієнти впливають характеристики транспортного засобу. До них відносять податкову базу та податкову ставку. Остання може змінюватись в залежності від регіону РФ, області, в яких зареєстрована машина, від обсягу встановленого двигуна та року випуску автомобіля.
З іншого боку, в розрахунках також враховується екологічний клас машини. Податкова база залежить від потужності двигуна, тобто кількості кінських сил. Також в облік беруть термін знаходження транспортного засобу у володінні, якщо ціна машини понад три мільйони рублів, то додають підвищуючий коефіцієнт. Усього існує чотири варіанти розрахунку:
- податкова ставка на одразу куплений легковий автомобіль множиться на кількість кінських сил;
- отримана сума множиться на кількість місяців використання ТЗ, поділена на 12;
- якщо вартість автомобіля висока, то множать на коефіцієнт, що підвищує;
- якщо час володіння дорогою машиною менше року, то коефіцієнт множать другу суму.
Таблиця податку на машину за кінськими силами 2016 року та калькулятор
Вирахувати транспортний податок набагато простіше за допомогою спеціальних калькуляторів, які позбавляють необхідності запам'ятовування та використання різних таблиць. У таких програмах достатньо вибрати регіон проживання, категорію транспортного засобу, кількість кінських сил, термін придбання автомобіля, його постановку на облік/зняття з обліку.
Обчислюється підсумкова сума дуже просто, головне – не забувати про підвищуючий коефіцієнт. У подібних сервісах знизу зазвичай наводиться актуальна на момент проведення операції таблиця, інформацією якої можна користуватися.
Існує базовий набір ставок, що варіюються від 2,5 до 15, проте використовувати їх не варто – для кожного регіону Росії існують свої коефіцієнти, встановлені урядом. Незважаючи на те, що кінцевий розмір податку визначається податковою інспекцією, автовласник може перевіряти ще раз дані за допомогою спеціальних таблиць.
Навіщо стягуються податки на кількість кінських сил?
У країні ведеться посилене дорожнє будівництво, причому фінансування цього процесу ведеться за рахунок податкових виплат власників транспортних засобів. Бюджет суб'єктів Російської Федераціїповністю поповнюється за рахунок виплат наступних видів податків:
- з майна;
- з грального бізнесу;
- транспортного.
У Кодексі чітко йдеться у тому, потім витрачається той чи інший тип податку. Простіше кажучи, ті грошові кошти, що виплачуються власниками транспортних засобів, спрямовані на формування дорожніх фондів
Відповідно, чим більше грошей надходить до бюджету регіону від транспортного податку, тим краще ситуація з дорогами в області. Найбільш яскраво це помітно у великих містах країни – наприклад, Санкт-Петербургу та Москві.
Коли потрібно сплачувати податок
Згідно з Податковим Кодексом РФ, виплати за попередній рік повинні бути здійснені не пізніше жовтня наступного рокуПростіше кажучи, у жовтні 2016 року необхідно внести плату за 2015 рік. За місяць до кінцевої дати має прийти папір із точною сумою, яку потрібно сплатити. Якщо такий папір не прийшов, то існують інші варіанти:
- відвідування податкової інспекції та отримання квитанції на руки;
- відвідування сайту Держпослуг та перегляд власної заборгованості.
На вищезгаданому сайті можна зробити. Якщо оплату не буде здійснено, то згодом нараховується пеня, що дорівнює одній п'ятій сумі податку, з додаванням кількох відсотків за кожен день прострочення.
Починаючи з 2016 року, до законодавства будуть внесені зміни, згідно з якими податок обчислюватиметься по-іншому; підсумкова сума залежатиме від обсягу двигуна та екологічного класу транспортного засобу.
Пільги пенсіонерам
Наявність та розмір пільг безпосередньо залежать від регіону проживання власника транспортного засобу. У великих містах, Наприклад – Москві та Санкт-Петербурзі – подібне не практикується. У Пермському краї пільги надаються лише пенсіонерам, потужність автомобіля яких становить менше 100 кінських сил. У цьому випадку пільга становить 50% від суми податку, який необхідно вирахувати за стандартною схемою.
Повністю податок гаситься у Ярославській та Томській областях. Окремі випадки надання пільг розглядаються приватно, оскільки для кожного регіону країни існують свої, локальні закони та кодекси. Використовувати при розрахунку податку ті самі таблиці та коефіцієнти не варто, оскільки можна значно переплатити при виборі неправильного регіону країни.
Як і всі інші регіони Росії, транспортний податок Москва за 2016рік сплачує на підставі свого окремого закону. Розберемося у його особливостях. Тим більше, що підходить крайній термін для відрахування цього податку в Москві.
Основний документ
Закон міста Москви № 33 "Про транспортний податок" був прийнятий 09 липня 2008 року. Це основний для Москви закон про транспортний податок за 2016рік. Оскільки він встановлює:
- ставки;
- порядок сплати;
- терміни сплати;
- пільги.
Цікаво, що Закон міста Москви про транспортний податок у 2016 р.році не зазнав жодних змін. Більше того: останні за часом виправлення московські депутати вносили до нього ще на початку 2015 року. Це означає, що для московських автовласників – підприємств та приватних осіб – діють колишні правила.
Як видно, транспортний податок у Москві на 2016 рікдля фізичних та юридичних осібвстановлює той самий нормативний документ. Звернімо увагу на деякі його ключові позиції.
Крайній термін сплати
Пункт 1 статті 363 НК РФ каже, що порядок та терміни відрахування транспортного податку, а також авансових платежів по ньому, для організацій встановлює регіональний закон.
Так ось: термін сплати транспортного податку в Москві за 2016 рікрік – 05 лютого 2017 року. Однак згідно з календарем, це буде неділя – вихідний день. Тому останній термін автоматично переходить на 06.02.2017 року – понеділок.
Крім того, для юридичних осіб у Москві транспортний податок за 2016рік не передбачає відрахування авансових платежів. Це говорить, зокрема, про досить міцну фінансову основу московського бюджету.
Не переплутайте термін сплати транспортного податку в Москві з терміном подання декларації по ньому. Останній – трохи коротший і закінчується вже 1 лютого 2017 року включно.
Читайте також Чи платять багатодітні сім'ї транспортний податок
Що стосується звичайних автовласників – фізичних осіб, а також ІП, то для них термін відрахування податку за свій транспорт жорстко регламентує НК РФ: за 2016 рік – до 01 грудня 2017 (п. 1 ст. 363 НК РФ).
Актуальні ставки транспортного податку на 2016 рік: Москва
Для Москви таблиця транспортного податку на 2016 рікрік наведено у статті 2 столичного закону. Наведемо ставки щодо неї щодо найпоширеніших транспортних об'єктів (див. таблицю).
| ТЗ та ставки податку в Москві | |
|---|---|
| Вид транспорту | Ставка, руб. |
| Легкові автомобілі з потужністю двигуна (з кожної кінської сили): | |
| 12 | |
| 100 - 125 л.с. (73,55 – 91,94 кВт) включно | 25 |
| 125 - 150 л.с. (91,94 – 110,33 кВт) включно | 35 |
| 150 - 175 л.с. (110,33 – 128,7 кВт) включно | 45 |
| 175 - 200 л.с. (128,7 – 147,1 кВт) включно | 50 |
| 200 - 225 л.с. (147,1 – 165,5 кВт) включно | 65 |
| 225 - 250 л.с. (165,5 – 183,9 кВт) включно | 75 |
| від 250 л.с. (понад 183,9 кВт) | 150 |
| Автобуси: | |
| до 110 л.с. (До 80,9 кВт) включно | 15 |
| 110 - 200 л.с. (80,9 – 147,1 кВт) включно | 26 |
| від 200 л.с. (понад 147,1 кВт) | 55 |
| Вантажні авто: | |
| до 100 л.с. (До 73,55 кВт) включно | 15 |
| 100 - 150 л.с. (73,55 – 110,33 кВт) включно | 26 |
| 150 - 200 л.с. (110,33 – 147,1 кВт) включно | 38 |
| 200 - 250 л.с. (147,1 – 183,9 кВт) включно | 55 |
| від 250 л.с. (Від 183,9 кВт) | 70 |
Не секрет, що Москва ставки транспортний податок за 2016рік і взагалі тримає насправді високому рівніпроти іншими регіонами Росії.
Почнемо з того, що транспортний податок сплачують усі особи, на які зареєстровано транспортні засоби. Як фізичні особи, і юридичні. І дія підвищуючого коефіцієнта при розрахунку транспортного податку поширюється на автомобілі як належать громадянам, і зареєстровані на юридичних.
Компанії розраховують податок самостійно
Але самостійно транспортний податок розраховують лише юридичні особи. Зупинимося самостійному розрахунку юридичними особами суми транспортного податку. Адже фізичні особи сплачують транспортний податок на підставі податкового повідомлення. Щодо транспорту, що належить громадянину, податок розраховує податковий орган.
У 2016 році за наявності дорогого автомобіля юридичні особи мають розрахувати транспортний податок із застосуванням підвищувального коефіцієнта Кп. Сума податку розраховується окремо за кожним автомобілем. За загальним правилом сума транспортного податку визначається як добуток:
- податкової бази (потужність двигуна автомобіля, виражена в кінських силах),
- податкової ставки,
- частки у праві на автомобіль,
- коефіцієнта Кв (відношення місяців володіння транспортним засобому звітному році до календарних місяців у податковому періоді (12)),
- підвищує коефіцієнт Кп.
Дорого-багато? Плати податок більше!
Підвищуючий коефіцієнт Кп використовується для розрахунку транспортного податку юридичними особами починаючи з 2014 року. Застосовується підвищує коефіцієнт Кп не у всіх випадках розрахунку транспортного податку, а лише у випадках, коли компанія володіє дорогим автомобілем. Таким чином, законодавець запроваджує підвищене оподаткування предметів розкоші.
Що ж парламентарі розуміють під шикарним автомобілем? У 2016 році до дорогих віднесено автомобілі вартістю понад 3 мільйони рублів. Крім вартості, враховується і термін, що минув з моменту спуску автомобіля з конвеєра. Зауважимо, що цілком імовірно, що в майбутньому планка для транспорту підвищиться і дорогими будуть визнаватись автомобілі, ціна яких перевищує 5 млн рублів (проект Федерального закону).
Застосовувати коефіцієнт Кп, що підвищує, при розрахунку транспортного податку в 2016 році потрібно, якщо виконуються одночасно дві умови:
- вартість автомобіля перевищує 3 млн. рублів;
- термін використання автомобіля вбирається у термін, встановлений НК РФ з метою застосування коефіцієнта.
Як визначити цю вартість автомобіля? Для початку потрібно перевірити, чи є машина у Переліку легкових автомобілів середньою вартістювід 3 мільйонів рублів для податкового періоду 2016 року. Зазначений документ затверджено Мінпромторгом Росії 26.02.2016 та розміщено на сайті цього відомства. Перелік автомобілів, за якими запроваджено підвищуючий коефіцієнт транспортного податку, оновлюється щорічно. У 2016 році до переліку потрапило понад 700 моделей (модифікацій) автомобілів.
Що вважати днем народження автомобіля
Зверніть увагу, що у Переліку міститься вказівка на кількість років, що минули з року випуску (остання, 6 граф таблиці). Після закінчення цього терміну автомобіль автоматично потрапляє до категорії «бюджетних». І підвищуючий коефіцієнт у разі при розрахунку суми транспортного податку не використовується.
Як визначити термін використання машини? Для визначення коефіцієнта Кп термін, що минув з моменту спуску машини з конвеєра, починає текти з року випуску автомобіля (включно). Адже при визначенні підвищуючого коефіцієнта не використовується порядок підрахунку строку, який закріплений для застосування диференційованих податкових ставок у п. 3 ст. 361 НК РФ. Для цілей застосування диференційованих ставок термін починає текти з року, наступного за роком випуску транспортного засобу.
Наприклад, при розрахунку транспортного податку за 2016 рік автомобілем вартістю від 3 до 5 млн рублів, випущеному в 2013 році, для цілей застосування підвищуючого коефіцієнта термін, що минув з року випуску, складе 4 роки. Тому, починаючи з 2016 року, підвищуючий коефіцієнт щодо зазначеного автомобіля застосовуватися не буде.
Отже, при підрахунку терміну, що минув з року випуску, необхідно починати з року спуску автомобіля конвеєра та закінчувати роком, за який сплачується податок. Останні роз'яснення чиновників ґрунтуються саме на такому тлумаченні норм НК РФ (лист ФНП Росії від 02.03.2015 N БС-4-11/3274@).
Що робити, якщо ви не знайшли автомобіль у Переліку автомобілів, за якими введено підвищуючий коефіцієнт з транспортного податку? У такому разі будьте готові, що доведеться розраховувати середню вартість автомобіля самостійно. Для цього Мінпромторг Росії розробив Методику розрахунку середньої вартості легкових автомобілів. Розрахунок середньої вартості автомобіля у разі відсутності машини в Переліку Мінпромторгу Росії здійснюється за однією з двох формул залежно від того, чи знаходиться виробник чи дилер біля Росії чи там. У першому випадку для розрахунку вартості автомобіля береться інформація від дилерів про рекомендовані роздрібні ціни. У другому випадку для розрахунку використовуються дані автокаталогів ("Audatex", "DAT", "Kelley Blue Book", "Mitchel", "Motor", "Canadien Black Book", "Schwacke").
Предмет розкоші: сума податку потроїться
Отже, ваш транспорт є в Переліку автомобілів, що оцінюється в більш ніж 3 млн рублів і термін його використання перевищує встановлений НК РФ та Переліком Мінпромторгу Росії з метою застосування коефіцієнта. Отже, суму податку доведеться скоригувати на коефіцієнт. Усього передбачено п'ять видів підвищувальних коефіцієнтів залежно від року випуску автомобіля та його вартості. Інформація про підвищуючі коефіцієнти представлена в Таблиці 1 (Інформація ФНП Росії "Про обчислення транспортного податку для власників дорогих автомобілів"). Мінімально сума податку збільшиться лише на 10 відсотків. Максимально передбачено потроєння суми податку до сплати.
Таблиця 1
Вважаємо щокварталу
Податок розраховується компанією щокварталу. І так само щокварталу застосовується корегуючий коефіцієнт.
Зверніть увагу, що у 2014 році коригувальний коефіцієнт застосовувався лише до щорічної суми податку. Щоквартальні платежі розраховувалися без урахування коригуючого коефіцієнта. Коригування на коригуючий коефіцієнт проводилася лише за підсумками року (Інформація ФНП Росії «Про роз'яснення порядку обчислення авансових платежів з транспортного податку для дорогих автомобілів»). Але починаючи вже з податкового періоду 2015 при обчисленні авансових платежів також застосовується підвищуючий коефіцієнт (п. 2.1 ст. 362 НК РФ в редакції Федерального закону від 04.11.2014 N 347-ФЗ «Про внесення змін до частини першої та другої Податкового кодексу Російської Федерації») »). Тому у 2016 році і щорічний, і авансовий платежі з транспортного податку розраховуються з урахуванням коефіцієнта Кп.
Під час заповнення податкової декларації з транспортного податку підвищуючий коефіцієнт (Кп) слід зазначити у рядку з кодом 150 Розділу 2 декларації з транспортного податку. У рядку 150 податкової декларації з транспортного податку за 2016 рік слід відобразити коефіцієнт Кп, взявши його з Таблиці 1.
Головне призначення транспортного податку – компенсація шкоди, яка приносить транспорт дорогам та навколишньому середовищі. Цей податок регулюється як положеннями глави 28 НК РФ, а й регіональними нормативними актами. Від рішень, прийнятих місцевими законодавцями, залежить розмір податкових ставок, пільг, порядок та строк сплати податку тощо.
Що впливає на розмір податку, і якою буде ставка транспортного податку регіонами у 2018 р. для автомобілістів, розповімо далі.
Від чого залежать ставки з транспортного податку
Базові ставки транспортного податку містить ст. 361 НК РФ. Місцева влада має право своїми законами збільшувати, або зменшувати їх, але немає більш ніж у 10 разів. Регіональні податкові ставки можуть бути диференційованими, тобто їх розмір може залежати від екологічного класу або від «віку» автомобіля.
Податкова ставка на автомобіль залежить від потужності двигуна. Ставка встановлюється у рублях на кожну кінську силу. Наприклад, якщо для легкового автомобіля, потужність двигуна якого 100 кінських сил, застосовується ставка 2,5 руб. автовласникові доведеться заплатити 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.).
Для дорогих машин середньою вартістю від 3 млн. руб. до ставки транспортного податку застосовуються підвищуючі коефіцієнти, з урахуванням року їх випуску (п. 2 ст. 362 НК РФ). Список таких автомобілів розміщується на сайті Мінпромторгу РФ до 1 березня поточного податкового періоду.
Крім того, якщо автомобіль був куплений або проданий протягом податкового періоду, тобто належав власнику не повний рік, крім ставки податку на транспорт застосовується спеціальний коефіцієнт володіння ТЗ, який є відношенням числа місяців володіння до місяців у періоді. Наприклад, автомобіль був проданий 5 жовтня, перебуваючи у володінні 9 повних місяців року, отже, слід застосувати коефіцієнт 0,750 (9 міс.: 12 міс.).
Якщо регіон свої податкові ставки з транспортного податку не встановив, використовуються основні тарифи, встановлені Податковим кодексом РФ.
Для фізосіб, індивідуальних підприємців та закупівельних організацій ставки податку не відрізняються, т.к. податковою базою є показники самого транспортного засобу. Визначати суму податку самостійно мають лише організації, а фізособи та ІП отримують з ІФНС квитанцію з уже розрахованою сумою до сплати.
Транспортний податок 2018 року: ставки в регіонах РФ
Сьогодні своє законодавство про транспортний податок існує практично у всіх суб'єктах РФ. Регіони мають право на встановлення більш високих ставок, а також можуть вносити щороку зміни до законів про транспортний податок, змінюючи розмір податкових ставок з транспортного податку у бік збільшення або зменшення, з урахуванням обмежень, встановлених податковим законодавством. Те саме стосується змін щодо пільг, порядку та строків сплати тощо.
На федеральному рівні 2018 р. зміни торкнуться підвищувальних коефіцієнтів для дорогих авто (закон від 27.11.2017 № 335-ФЗ). У новому році буде знижено до 1,1 коефіцієнти для ТЗ вартістю від 3 до 5 млн руб., З року випуску яких пройшло не більше 3 років (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Новими ставки податку на транспорт у 2018 році будуть не скрізь. У низці регіонів вони залишаться на рівні 2017 р., а десь виростуть лише для певних категорій транспорту. Наприклад, в Астраханській області обласна дума ухвалила рішення про підвищення ставки транспортного податку на 2018 рік для мотоциклів і моторолерів з потужністю двигуна від 35 к.с., автобусів і вантажівок, потужність двигуна яких становить від 200 к.с., а легкові автомобілі це підвищення не торкнулося (закон Астраханської області від 13.07.2017 №38/2017-ОЗ).
Найбільшою залишається навантаження по транспортному податку (від 20 руб. за 1 к.с. легкових автомобілів) для автовласників Санкт-Петербурга, республік Башкортостан, Марій Ел, Татарстану, Тамбовської, Нижегородської, Володимирської, Вологодської, Воронезької, Кіровської областей, Пермського краю .
Відносно низькі податкові ставки на транспортний податок 2018 р. збережуться в Інгушетії, Саха-Якутії, Магаданській області, Забайкальському краї, Криму та Чукотці.
Таблиця ставок транспортного податку регіонами
Для наочності ми склали актуальну таблицю ставок за всіма суб'єктами РФ. У ній зібрані всі відомі на сьогодні податкові ставки з транспортного податку для легкових та вантажних автомобілів, які будуть застосовуватись російськими регіонами 2018 року.
|
Код |
Суб'єкт РФ |
Транспортний податок - ставки 2018 м. (руб. за 1 л.с.) |
||||||||||
|
Легкові автомобілі |
Вантажні автомобілі |
Джерело |
||||||||||
|
0-100 л.с. |
101-150 л.с. |
151-200 л.с. |
201-250 л.с. |
251 л.с. и більше |
0-100 л.с. |
101-150 л.с. |
151-200 л.с. |
201-250 л.с. |
251 л.с. и більше |
|||
|
Республіка Адигея |
Закон Республіки Адигея від 28.12.2002 № 106 (в ред. від. 26.05.2017) |
|||||||||||
|
Республіка Башкортостан |
Закон Республіки Башкортостан від 27.11.2002 № 365-з (в ред. від. 31.10.2016) |
|||||||||||
|
Республіка Бурятія (вік ТЗ до 5 років/від 5 до 10 років/понад 10 років) |
10,30/ 9,20/ 8,00 |
19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00 |
27,80/ 25,20/ 22,90 |
41,70/ 37,80/ 34,30 |
83,40/ 15,50/ 68,70 |
16,70/ 15,10/ 13,70 |
33,40/ 30,20/ 27,50 |
38,90/ 35,20/ 32,00 |
44,40/ 40,30/ 36,60 |
59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4 |
Закон Республіки Бурятія від 26.11.2002 № 145-III (в ред. від. 27.07.2017) |
|
|
Республіка Алтай |
8,00/10,0 (до 90 л.с./понад 90 до 100 л.с.) |
Закон Республіки Алтай від 27.11.2002 № 7-12 (в ред. від. 29.09.2017) |
||||||||||
|
республіка Дагестан |
Закон Республіки Дагестан від 28.12.2002 № 106 (в ред. від. 26.05.2017) |
|||||||||||
|
Республіка Інгушетія |
Закон Республіки Інгушетія від 27.11.2002 № 43-РЗ (в ред. Від. 30.10.2017) |
|||||||||||
|
Кабардино-Балкарська Республіка |
(для ТС до 10 років/ старше 10 років) |
Закон Кабардино-Балкарської Республіки від 28.11.2002 № 83-РЗ (в ред. від. 11.06.2014) |
||||||||||
|
Республіка Калмикія |
Закон Республіки Калмикія від 18.11.2014 № 79-V-3 |
|||||||||||
|
Карачаєво-Черкеська Республіка |
Закон Карачаєво-Черкеської респ. від 28.11.2016 № 76-РЗ |
|||||||||||
|
республіка Карелія |
Закон Республіки Карелія від 30.12.1999 № 384-ЗРК (в ред. від. 28.07.2017) |
|||||||||||
|
Республіка Комі |
10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./понад 70 до 85/ понад 85 до 100 л.с.) |
Закон Республіки Комі від 26.11.2002 № 110-РЗ (в ред. від. 25.11.2015) |
||||||||||
|
Республіка Марій Ел |
Закон Республіки Марій Ел від 27.10.2011 № 59-З (в ред. від. 28.07.2017) |
|||||||||||
|
Республіка Мордовія |
(для ТС старше 15 років/до 15 років) |
Закон Республіки Мордовія від 17.10.2002 № 46-з (в ред. Від. 29.11.2016) |
||||||||||
|
Республіка Саха (Якутія) |
Закон Республіки Саха Якутія від 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V (в ред. від. 20.12.2016) |
|||||||||||
|
Республіка Північна Осетія - Аланія |
Закон Республіки Північна Осетія-Аланія від 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. Від. 28.11.2014) |
|||||||||||
|
Республіка Татарстан (Татарстан) |
(для юросіб/для фізичних осіб) |
Закон Республіки Татарстан від 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в ред. від. 26.12.2016) |
||||||||||
|
Республіка Тива |
Закон Республіки Тива від 28.11.2002 № 92-ВХ-I (в ред. від. 23.11.2015) |
|||||||||||
|
удмуртская Республіка |
Закон Удмуртської Республікивід 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. від. 03.11.2016) |
|||||||||||
|
Республіка Хакасія |
Закон Республіки Хакасія від 25.11.2002 № 66 (в ред. від. 27.10.2017) |
|||||||||||
|
Чеченська Республіка |
Закон Чеченської Республікивід 13.10.2006 № 32-РЗ (в ред. від. 13.01.2017) |
|||||||||||
|
Чуваська Республіка - Чувашія |
Закон Чуваської Республіки від 23.07.2001 № 38 (в ред. від. 28.09.2017) |
|||||||||||
|
Алтайський край |
Закон Алтайського краювід 10.10.2002 № 106 (в ред. від. 04.10.2017) |
|||||||||||
|
Краснодарський край |
Закон Краснодарського краю від 26.11.2003 № 639-КЗ (в ред. від 29.11.2016) |
|||||||||||
|
Красноярський край |
Закон Красноярського краювід 08.11.2002 № 3-676 (в ред. від 13.11.2014) |
|||||||||||
|
Приморський край (вік ТЗ до 3 років/понад 3 до 10 років/понад 10 років) |
18,00/ 8,40/ 6,00 |
26,00/ 15,60/ 9,10 |
42,00/ 28,00/ 14,00 |
75,00/ 45,00/ 18,00 |
150,0/ 112,5/ 45,0 |
25,00/ 18,00/ 9,60 |
40,00/ 32,50/ 13,00 |
50,0/ 42,0/ 28,0 |
65,0/ 45,0/ 30,0 |
75,0/ 60,0/ 45,0 |
Закон Приморського краю від 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. від 21.12.2016) |
|
|
Ставропольський край |
Закон Ставропольського краю від 27.11.2002 № 52-кз (в ред. від 28.07.2016) |
|||||||||||
|
Хабаровський край |
Закон Хабаровського краювід 10.11.2005 № 308 (в ред. від 28.06.2017) |
|||||||||||
|
Амурська область |
Закон Амурської області від 18.11.2002 № 142-ОЗ (в ред. від. 25.11.2016) |
|||||||||||
|
Архангельська область |
Закон Архангельської області від 01.10.2002 № 112-16-ОЗ (в ред. від 26.10.2015) |
|||||||||||
|
Астраханська область |
Закон Астраханської області від 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ (в ред. від 13.07.2017) |
|||||||||||
|
Бєлгородська область |
Закон Білгородської областівід 28.11.2002 № 54 (в ред. від. 10.05.2017) |
|||||||||||
|
Брянська область |
Закон Брянської області від 09.11.2002 № 82-3 (в ред. від. 09.11.2015) |
|||||||||||
|
Володимирська область |
Закон Володимирської області від 27.11.2002 № 119-ОЗ (в ред. від. 07.11.2016) |
|||||||||||
|
Волгоградська область |
Закон Волгоградської області від 11.11.2002 № 750-ОД (в ред. від. 28.10.2016) |
|||||||||||
|
Вологодська область |
Закон Вологодської області від 15.11.2002 № 842-ОЗ (в ред. від. 25.10.2017) |
|||||||||||
|
Воронезька область |
Закон Воронезької області від 27.12.2002 № 80-ОЗ (в ред. від. 02.03.2016) |
|||||||||||
|
Іванівська область |
Закон Іванівської області від 28.11.2002 № 88-ОЗ (в ред. від 31.05.2017) |
|||||||||||
|
Іркутська область |
Закон Іркутської області від 04.07.2007 № 53-оз (в ред. від 28.11.2014) |
|||||||||||
|
Калінінградська область |
Закон Калінінградської області від 16.11.2002 № 193 (в ред. від 19.12.2016) |
|||||||||||
|
Калузька область |
5,0/10,0 (до 80 л.с./понад 80 до 100 л.с.) |
20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ понад 125 до 150 л.с.) |
45,0/50 (до 175 л.с./ понад 175 до 200 л.с.) |
Закон Калузької області від 26.11.2002 № 156-ОЗ (в ред. від 23.06.2017) |
||||||||
|
Камчатський край |
Закон Камчатського краю від 22.11.2007 № 689 (в ред. від 01.07.2014) |
|||||||||||
|
Кемеровська область |
5,50/8,00 (до 80 л.с./понад 80 до 100 л.с.) |
Закон Кемеровської областівід 28.11.2002 № 95-ОЗ (в ред. від 25.11.2015) |
||||||||||
|
Кіровська область |
15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./понад 45 до 85/ понад 85 до 110 л.с.) |
Закон Кіровської області від 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. від 14.11.2016) |
||||||||||
|
Костромська область |
13,0/15,0 (до 70 л.с./ понад 70 до 100 л.с.) |
Закон Костромської області від 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. від 29.11.2016) |
||||||||||
|
Курганська область |
Закон Курганської області від 26.11.2002 № 255 (в ред. від 25.10.2016) |
|||||||||||
|
Курська область |
Закон Курської області від 21.10.2002 № 44-ЗКО (в ред. від 27.09.2017) |
|||||||||||
|
Ленінградська область |
Закон Ленінградської області від 22.11.2002 № 51-ОЗ (в ред. від 24.11.2017) |
|||||||||||
|
Липецька область |
Закон Липецької області від 25.11.2002 № 20-ОЗ (в ред. від 14.09.2017) |
|||||||||||
|
Магаданська область |
Закон Магаданської області від 28.11.2002 № 291-ОЗ (в ред. від 25.11.2016) |
|||||||||||
|
Московська область |
Закон Московської області від 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (в ред. від 22.10.2014) |
|||||||||||
|
Мурманська область |
Закон Мурманської області від 18.11.2002 № (в ред. від 21.11.2016) |
|||||||||||
|
Нижегородська область |
13,50/22,50 (до 45/ понад 45 до 100 к.с.) |
Закон Нижегородської області від 28.11.2002 № 71-З (в ред. від 02.03.2016) |
||||||||||
|
Новгородська область |
Закон Новгородської областівід 30.09.2008 № 379-ОЗ (в ред. від 27.04.2017) |
|||||||||||
|
Новосибірська область (вік ТЗ до 5 років/понад 5 до 10 років/понад 10 років) |
30,00/ 22,50/ 15,00 |
60,00/ 45,00/ 30,00 |
150,0/ 112,50/ 75,00 |
Закон Новосибірської області від 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. від 29.05.2017) |
||||||||
|
Омська область |
Закон Омської області від 18.11.2002 № 407-ОЗ (в ред. від 23.03.2016) |
|||||||||||
|
Оренбурзька область |
Закон Оренбурзької області від 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. від 02.05.2017) |
|||||||||||
|
Орловська область |
Закон Орловської областівід 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. від 07.11.2016) |
|||||||||||
|
Пензенська область |
21,00/15,00 (для ТЗ до 15 років/старше 15 років) |
Закон Пензенської області від 18.09.2002 № 397-ЗПО (в ред. від 26.08.2016) |
||||||||||
|
Пермский край |
Закон Пермського краю від 30.08.2001 № 1685-296 (в ред. від 29.03.2016) |
|||||||||||
|
Псковська область |
13,00/15,0 (до 75 л.с./понад 75 до 100 л.с.) |
Закон Псковської області від 26.11.2002 (в ред. Від 29.11.2016) |
||||||||||
|
Ростовська область |
8,00/12,00 (для ТЗ старше 10 років/до 10 років) |
Закон Ростовської області від 10.05.2012 № 843-ЗС (в ред. від 27.07.2017) |
||||||||||
|
Рязанська область |
Закон Рязанської областівід 22.11.2002 № 76-ОЗ (в ред. від 29.11.2016) |
|||||||||||
|
Самарська область |
24,00/33,00 (до 120 л.с./понад 120 до 150 л.с.) |
Закон Самарської областівід 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. від 09.01.2017) |
||||||||||
|
Саратовська область |
16,00/14,00 (для ТЗ до 3 років/ старше 3 років) |
32,00/30,00 (для ТЗ до 3 років/ старше 3 років) |
Закон Саратовської області від 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. від 25.11.2016) |
|||||||||
|
Сахалинська область |
Закон Сахалінської області від 29.11.2002 № 377 (в ред. від 28.11.2014) |
|||||||||||
|
Свердловська область |
Закон Свердловської області від 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. від 03.11.2017) |
|||||||||||
|
Смоленська область |
Закон Смоленської області від 27.11.2002 № 87-З (в ред. від 30.11.2016) |
|||||||||||
|
Тамбовська область |
Закон Тамбовської області від 28.11.2002 № 69-З (в ред. від 27.11.2014) |
|||||||||||
|
Тверська область |
Закон Тверської області від 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. від 06.11.2015) |
|||||||||||
|
Томська область |
Закон Томської області від 04.10.2002 № 77-ОЗ (в ред. від 06.07.2017) |
|||||||||||
|
Тульська область |
Закон Тульської області від 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. від 26.10.2017) |
|||||||||||
|
Тюменська область |
Закон Тюменської області від 19.11.2002 № 93 (в ред. від 24.10.2017) |
|||||||||||
|
Ульяновська область |
Закон Ульянівської області від 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. від 22.09.2017) |
|||||||||||
|
Челябінська область |
Закон Челябінської області від 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. від 06.09.2017) |
|||||||||||
|
Забайкальський край |
Закон Забайкальського краювід 20.11.2008 № 73-33К (в ред. від 31.03.2015) |
|||||||||||
|
Ярославська область |
13,10/15,8 (до 81 л.с./понад 81 до 100 л.с.) |
Закон Ярославської області від 05.11.2002 № 71-з (в ред. від 31.10.2017) |
||||||||||
|
м Москва |
25,0/35,0 (до 125/ понад 125 до 150 л.с.) |
45,0/50,0 (до 175/ понад 175 до 200 к.с.) |
65,0/75 (до 225/понад 225 до 250к.с.) |
Закон м. Москви від 09.07.2008 № 33 (в ред. від 12.07.2017) |
||||||||
|
Санкт-Петербург |
45,0/65,0/ 85,0 (вік ТЗ до 3 років/від 3 до 5/ більше 5 років) |
Закон м. С.-Петербурга від 04.11.2002 № 487-53 (в ред. від 27.11.2017) |
||||||||||
|
Єврейська автономна область |
6,6/8,8 (до 80 л.с./понад 80 до 100 л.с.) |
(до 130 л.с./понад 130 до 150 л.с.) |
32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ понад 180 до 200 л.с.) |
52,0/64,8 (до 230 л.с./ понад 230 до 250 л.с.) |
13,0 / 178,4 / 18,0 (вантажопід. до 0,5 т / до 1,5 т / вище 1,5 т) |
20,0/40,0 (до 130 л.с./понад 130 до 150 л.с.) |
Закон Єврейської АТ від 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. від 25.11.2016) |
|||||
|
Ненецький автономний округ |
Закон Ненецького АТ від 25.11.2002 № 375-ОЗ (в ред. від 11.03.2016) |
|||||||||||
|
Ханти-Мансійський автономний округ - Югра |
Закон ХМАО-Югри від 14.11.2002 № 62-оз (в ред. від 17.11.2016) |
|||||||||||
|
Чукотський автономний округ |
Закон Чукотського акціонерного товариства від 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. від 05.06.2017) |
|||||||||||
|
Ямало-Ненецький автономний округ |
Закон ЯНАО від 25.11.2002 № 61-ЗАТ (в ред. від 28.11.2016) |
|||||||||||
|
Республіка Крим |
Закон Республіки Крим від 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. від 30.09.2015) |
|||||||||||
|
Севастополь |
||||||||||||
Скористатися сервісом може будь-який користувач сайту безкоштовно. Здійснювати розрахунок можна з будь-якого куточка світу, але форма вирішує таке завдання лише для Росії. Будьте уважні під час підрахунку, оскільки тут важливо вказати правильно потужність двигуна вашого автомобіля та тип транспортного засобу.
Не забудьте обрати і рік, для якого хочете розрахувати транспортний податок у Краснодарі та Новосибірську чи інших регіонах. Ще один пункт, який я нещодавно додав до калькулятора, – це період. Ви можете вказати в цьому полі не більше 12 місяців, оскільки сервіс здатний вивести результат лише на рік. Та й немає сенсу показувати результати на 2 роки, оскільки невідомо чи підвищаться тарифи. Давайте наведу приклад розрахунку для свого автомобіля.
- У мене Опель Зафіра 2015 року.
- Живу в Москві.
- Двигун на 120 л. с.
- Період вибираю – 12 місяців.
- Я повинен сплатити податок у 2019 році - 3000 руб.
Пропоную подивитись різницю збору між регіонами. Припустимо, виберу Хмао (Ханти-Мансійський автономний округ) та Нижній Новгород і для моєї машини калькулятор покаже – 0 рублів та 3780 грн. Давайте розбиратимемося чому вийшли такі результати.
Розрахунок транспортного податку 2019 року: калькулятор
Важливо знати, яка податкова ставка видана вашою адміністрацією. Припустимо, для Хмао досі була ставка – 0. Але як повідомляють місцева влададо другої половини 2019 її можуть підвищити тільки для автомобілів з потужністю мотора не більше 150 л. с.
Для Нижнього Новгорода ставки виглядають так:
Цифри без дужок – це кінські сили, цифри зі дужками – потужність кВт. Як я говорив вище двигун моєї машини на 120 л. с. Ми беремо 3 рядок для розрахунків.
Мій приклад: 120 х 31,5 = 3780.
Це дорожче, ніж для Москви. Все через те, що у регіонах прикордонні значення завжди різні. Саме тому мені вдалося заплатити менше, ніж власнику такого самого авто, але з Нижегородської області. Ось ставки для столиці та СПб.
Хто хоче сам все підрахувати, можу порадити знайти тарифи в Яндексі. Але цей варіант підійде для тих, хто хоче заморочитись, щоб самостійно перевірити достовірність отриманої суми. Ті, хто не має такої звички можуть просто скористатися калькулятором.
Є новини про те, що тарифи зростатимуть. Як тільки це станеться, всі зміни будуть додані до формули, щоб ви могли точно знати, скільки вам знадобиться віддати грошей державі.
Розрахунок транспортного податку регулюється частиною 2 статті 28 таки Податкового кодексу Росії. Його платники – юридичні та фізичні особи, які є власниками автотранспорту. Підсумкова сума залежатиме від таких показників:
- потужність двигуна;
- тип транспортного засобу;
- регіон проживання власника;
- період володіння транспортним засобом, який обчислюється в місяцях.
Що потужність двигуна, то більше доведеться заплатити. Розрахунок суми транспортного податку за самою мінімальній ставціможливий лише для автомобілів із потужністю двигунів менше 100 л. с. Якщо показник потужності більше 250 л. с, то для визначення вартості транспортного податку у 2019 році братиметься найвища ставка.
Крім цього, враховуватиметься вартість автомобіля. Якщо вона перевищує 3 млн. руб. застосовується коефіцієнт, що підвищує. Плюс ставка оподаткування безпосередньо залежатиме від регіону, в якому зареєстровано машину. Вона може бути зменшена або, навпаки, підвищена. Це залежить від віку техніки та її приналежності до екологічного класу.
Сума податку = Ставка податку х Потужність двигуна л. с. х Кількість місяців володіння транспортом/12 місяців.
При розрахунку транспортного податку 2019 року не береться до податкової бази період, коли автомобіль значився у викраденні. Якщо його було придбано або продано протягом звітного періоду, то сума буде розрахована виходячи з тієї кількості місяців, яку ви дійсно володіли транспортним засобом.
Підрахунок виплати можна отримати онлайн або зробити підрахунки вручну.
Розрахунок транспортного податку 2019: калькулятор по регіонам
До кожного регіону Росії встановлено свою ставку. Вона залежатиме від потужності двигуна, а також від типу автомобіля. Розрахунок підсумкового розміру транспортного податку у 2019 році з урахуванням регіонів найкраще проводити за допомогою калькулятора. Тож ви зможете заощадити час на пошуки необхідних даних.
Слід пам'ятати, що якщо автомобіль зареєстрований в одному регіоні, а експлуатується в іншому, то для підрахунку береться ставка регіону, де пройшла реєстрація.
| Регіон | Ставка, руб. | |||||||
| 0-100 л. з | 101-125 л. с. | 126-150 л. с. | 151-175 л. с. | 176-200 л. с. | 201-225 л. с. | 226-250 л. с. | 251 і вище | |
| Москва | 12 | 25 | 35 | 45 | 50 | 65 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 35 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Астрахань | 14 | 27 | 27 | 48 | 48 | 75 | 75 | 150 |
| Білгород | 15 | 25 | 25 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Калінінград | 2,5 | 15 | 15 | 35 | 35 | 66 | 66 | 147 |
| Київ | 7 | 15 | 15 | 30 | 30 | 45 | 45 | 90 |
| Ростов-на-Дону | 12 | 15 | 15 | 45 | 45 | 75 | 75 | 150 |
| Саратов | 14 | 30 | 30 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Тула | 10 | 25,4 | 25,4 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Челябінськ | 7,7 | 20 | 20 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
Розрахунок суми вручну
Ставку для свого регіону можна дізнатись на сайті Федеральної податкової служби. Слід пам'ятати, що при підрахунку кількості місяців враховується також місяць придбання «чотирьохколісного друга». Процедура розрахунку для фізичних та юридичних осіб є ідентичною. 
Відмінність полягає в тому, що для юридичних осіб передбачено поквартальну оплату. Різним буде порядок нарахування. Для фізичних осіб платіж розраховує податкова інспекція, а юридичних зобов'язаних робити це самостійно.
Нічого складного у визначенні розміру платежу немає. Розрахунок виплати за 2019 рік можна зробити за допомогою калькулятора або вручну. Останній варіант вимагатиме від вас більше часу.
Приклад фізичних осіб.
| Автомобіль | період володіння, міс. | Об'єм двигуна, л | Потужність двигуна, л. с. | Усього до оплати, руб. | |
| Ніссан Х Трейл | 5 | Москва – 34 | 2,0 | 141 | 1997,50 |
| Лада Веста | 12 | Санкт-Петербург – 24 | 1,6 | 87 | 2088,00 |
| Лада Х Рей | 3 | Єкатеринбург - 9,4 | 1,6 | 106 | 249,10 |
Приклад для юридичних.
| Автомобіль | період володіння, міс. | Регіон проживання, ставка, руб. | Об'єм двигуна, л | Потужність двигуна, л.с. | Усього до оплати, руб. (Мінус авансові платежі) |
| Лада Гранта | 12 | Москва – 10 | 1,6 | 80 | 800,00 |
| Рено Логан | 7 | Санкт-Петербург – 35 | 1,4 | 102 | 2082,50 |
| Лада Нива | 12 | Єкатеринбург - 2,5 | 1,6 | 73 | 182,50 |
Як бачите, процедура нескладна, проте заплутатися досить легко. Саме тому за 2019 рік розрахунок податку з урахуванням регіону найкраще довірити калькулятору.
Варто також зазначити, що деякі власники автомобілів можуть повністю звільнятися від сплати платежу або скористатися спеціальними пільгами. Детальніше дізнатися про це можна у податковій інспекції за місцем проживання.
Важливою деталлю також є той факт, що коефіцієнт, що підвищує, слід застосовувати тільки при розрахунку остаточної суми за рік.
Транспортний податок 2019: калькулятор онлайн
Процес підрахунку податку значно спрощується, якщо скористатися спеціальним калькулятором. Користуватися таким сервісом зручно та просто, а головне, результат можна отримати буквально за кілька секунд.
Для розрахунку виплати за транспорт за 2019 рік достатньо внести в спеціальні рядки калькулятора дані про тип автомобіля, назву регіону, кількість л. с. Погодьтеся, що це економить не лише сили, час, а й нерви.
Адже вам не треба шукати в інтернеті ставки, поправочні коефіцієнти, а потім перемножувати між собою велика кількістьцифр.
Якщо ви сумніваєтеся у правильності підсумкового результату, можна спробувати розрахувати розмір транспортного податку на 2019 рік на іншому калькуляторі. Сьогодні можна знайти прості сервіси, які виробляють обчислення тільки на основі головних параметрів: тип авто, регіон, потужність.
Цілком зрозуміло, що підсумковий результат буде приблизним. Для отримання точніших цифр найкраще скористатися податковим калькулятором для підрахунку суми транспортного податку, що враховує рік випуску, вартість, марку, модель.
Також варто пам'ятати, що отримана сума обов'язкового платежу транспортного податку для фізичних осіб за допомогою калькулятора не є істиною в останній інстанції. Щоб уникнути непорозумінь, які можуть спричинити штрафні санкції, пені та інші неприємності, радимо вам не полінуватися і уточнити остаточний розмір у податкового інспектора.
Те саме можна стверджувати і щодо підрахунку суми транспортного податку для юридичних осіб, які також можуть використовувати калькулятор. Даний онлайн-сервіс допоможе бухгалтеру швидко спланувати майбутні витрати підприємства та заощадити час, особливо коли йдеться про великий автопарк.