Що таке лізинг та його умови. Лізинг. Все, що варто знати про лізинг. Ексклюзивні лізингові пропозиції для бізнесу

Відсутність фінансових коштів у компанії або приватної особи на купівлю дорогих об'єктів – основна причина, щоб звернутися до банку та отримати кредит.

Але високі відсотки за позиками, складна процедура оформлення та додаткові комісії зупиняють багатьох позичальників. Існує альтернативний варіант - лізинг автомобіля, нерухомості, техніки. Чи вигідніше він кредитування? За яких умов оформляється? І яке підводне каміння лізингу варто враховувати?

Лізинг – визначення, схема, приклади

Поняття лізингу стоїть з кінця двох визначень: кредиту та оренди, власне, це щось середнє з-поміж них, узагальнююче риси двох програм, але має суттєві відмінності. Об'єктом угоди можуть бути будівлі, дороге обладнання, транспорт, підприємства. Лізинг доступний для фізичних осіб та підприємців, проте оформити за ним права власності на земельна ділянката природні ресурси, наприклад, водойми та ліси, не вийде.

Спробуймо розібрати схему для чайників. По суті лізинг є орендою. Уявимо ситуацію: ви хочете купити авто, але не маєте фінансової можливості. Що робити?

• Звертаєтеся до лізингової компанії, яка оцінює умови співробітництва, визначає, наскільки вигідно їй працювати з вами;
• Інша особа угоди - власник машини, який вирішив її продати. Він не хоче чекати і подавати оголошення, звертається до контори, що займається терміновим викупом. Ціна на автомобіль для нього буде нижчою за ринкову – це плата за терміновість;
• Лізингова компанія переконується в тому, що машина ліквідна, вартість її влаштовує, а термін використання не перевищує 5 років. Здійснюється угода з викупу;
• Тепер компанія має автомобіль, а ви можете придбати його в лізинг, уклавши договір;
• Транспортний засіб у користування ви отримуєте без початкового внеску, але власником його ви не є всі права належать компанії. При цьому можна без проблем користуватися технікою на свій розсуд, але пам'ятайте, що й ремонт оплачуєте самостійно;
• Щомісяця ви вносите лізингові платежі, наприклад, за вартості машини в 500 000 рублів щомісяця протягом трьох років доведеться платити приблизно по 20 тисяч рублів;
• Після закінчення терміну договору автомобіль можна повернути або викупити за залишковою вартістю. Для зазначеного прикладу вона становить 1000 рублів, але може бути й вищою залежно від конкретної компанії.

Після викупу машини та розірвання договору ви стаєте повноправним власників та переоформляєте ПТС на себе. Аналогічна процедура і при купівлі нерухомості, комерційного майна для юридичних осіб.

Чим лізинг відрізняється від оренди?

Його основною відмінністю є те, що ви маєте право викупу об'єкта за залишковою, заздалегідь обговореною вартістю. Однак, це право, а не обов'язок, Ви можете і відмовитися від укладання угоди. У США подібна практика дуже популярна: люди користуються машинами, беручи їх у лізингову оренду, а через деякий термін (припустимо, року) змінюють.

Чим лізинг відрізняється від кредиту?

Практично нічим, тому що викупна вартість прагне нуля, шукати майно для покупки доведеться самостійно, як і домовлятися з продавцем.

Доступний лізинг для ІП та фізичних осіб, а також будь-яких компаній. Втім, вибираючи найбільш привабливий варіант, пам'ятайте і про вигоду угоди, і про відсотки, що нараховуються, і про те, чи погодяться з вами укладати договір. Якщо виникнуть сумніви у вашій платоспроможності, є всі підстави відмовити.

Види лізингу

Залежно та умовами укладеного договору операція поділяється на кілька видів:

• Поворотний лізинг– це незвичайний виглядугоди, який вигідний підприємствам, які мають матеріальні труднощі.

Приклад:компанія, яка має у розпорядженні верстати, звертається до лізингової контори, де їй видають велику суму грошей за «продаж» обладнання. Потім вона укладає договір лізингу, користується верстатами та щомісячно виплачує кошти за договором. Щоправда, така угода викликає пильний інтерес податкових служб і іноді може класифікуватися як шахрайська.

• Операційний– термін дії договору суттєво нижчий, ніж термін використання об'єкта. При цьому всі ризики втрати, пошкодження, необхідності проведення ремонту лягають на плечі лізингової компанії, а одержувач майна не несе ніякої відповідальності. Відсотки тут вищі, викупна сума значно більша.
• Фінансовий- Якщо попередній варіант має риси подібності зі стандартною орендою, тут переважають риси позики.

Лізингові компанії: огляд умов співробітництва

Починати оформлення лізингової угоди необхідно з вибору компанії, що пропонує найкращі умови роботи, відрізняється надійністю, має гарну репутацію у діловій сфері. Серед найбільш популярних контор виділяються:

• УралСіб– оформити оренду можна на легковий, вантажний, комерційний транспорт, автобуси, причепи, спеціальну техніку та обладнання. Обов'язковою умовою є аванс – від 10%, термін – до 5 років; проводиться перевірка фінансової звітності;
• ВТБ 24– купити вдасться обладнання, нерухомість, вагони, катери та літаки. Максимальна вартість майна – 500 млн. рублів, термін – до 5 років;
• РЕСО- угоди проводяться з автомобілями та спецтехнікою, аванс не потрібно, а сума покупки може досягати 6 млн. рублів, термін обмежений 4 роками;
• Альфа– доступна співпраця за державної підтримки та субсидування. Здійснюється лізинг автотранспорту, обладнання, нерухомості, спецтехніки, суден, літаків та залізничних поїздів. Аванс складає 5%, ставки – від 14,7%.

Представлені на ринку та інші великі контори, у регіонах діють приватні фірми, які пропонують обмежений спектр послуг та невеликі суми. Багато автодилерів мають самостійний відділ, який займається такою послугою, що полегшує угоду для покупців.

Плюси та мінуси лізингу

Переоцінити всі принади лізингу неможливо, адже якщо ви знаєте особливості цих програм, вигода очевидна:

• Для юридичних осіб це гарний спосібзнизити податкову ставку, оскільки дороге майно нічого очікувати їм належати. Для фізичних осіб – і не платити податок, адже власником ви не є;
• Застрахувати об'єкт вдасться за прийнятних умов;
• Якщо ви захочете достроково погасити всю суму, це можна зробити без зайвих втрат та переплат;
• Кількість лізингових фірм, що функціонують на ринку, величезна, і в цьому переліку цілком можна знайти гідні та вигідні умови;
• Не потрібно перевірка фінансової спроможності – щоправда, відсоткові ставки у своїй підвищуються, а розмір авансу збільшується;
• Не потрібно залишати заставу – ви вільно користуєтесь майном;
• Необов'язково викуповувати об'єкт, ви можете розірвати угоду. Це хороший спосіб для автолюбителів протестувати декілька машин. Ви укладаєте договір, використовуєте транспортний засіб, а коли він набридає – міняєте його.

Проте оцінюючи плюси та мінуси лізингових угод, не варто забувати, що вагомі недоліки у них також є:

• Істотна переплата - навіть у порівнянні з кредитом сума платежів зазвичай виявляється завищеною;
• Ви не є власником майна до повного погашення боргу та сплати залишкової вартості;
• Якщо платежі будуть припинені, договір розірвано, ви розлучитеся і зі сплаченими грошима, і з об'єктом, який використали. При цьому неважливо, чи ви заплатили 20% його вартості або 90%;
• Мінімальний термін укладання угоди становить рік.

Оцінити, що вигідніше: кредит, оренда чи лізинг, важко. Все залежить від умов конкретної угоди та організації, з якою ви співпрацюєте. Найчастіше цей метод придбання майна є єдиним доступним варіантом: коли банки відмовляють, а фінансова ситуація стає все більш плачевною

Лізинг – поняття широке, хоча у російських реаліях такі угоди недостатньо затребувані, вони мають переваги. Враховуючи параметри укладання договору, порівнявши всі пропозиції, актуальні для вас, можна зрозуміти, чи варто співпрацювати з фірмою, що надає нерухомість, автомобілі, обладнання або техніку на умовах оренди з правом подальшого викупу або раціональніше пошукати альтернативні варіанти.

Іноді фірми та підприємства, що особливо перебувають на старті своєї діяльності, відчувають потребу у придбанні того чи іншого виду обладнання, не маючи при цьому достатніх грошових вкладень. Для здійснення подібних цілей існує такий вид інвестиційної діяльностіяк лізинг.

Простими словами, лізинг – це оренда із правом подальшого викупу майна довгострокового користування. Подібною фінансовою схемою можуть скористатися і громадяни, припустимо, якщо необхідне придбання великої дорогої техніки, автомобіля.

Лізинг є здавання в оренду об'єктів довгострокового користування, таких як будівлі, споруди, підприємства, різні видиобладнання, літаки, автомобілі та ін.

Це означає передачу прав володіння та використаннянерухомого та рухомого майна на конкретний чи невизначений період за фінансову компенсацію. Змістовий переклад поняття «лізинг» з англійської мовиприблизно означатиме «процес здачі майна в тимчасове користування».

У сфері юриспруденції лізинг усвідомлюється як вид договору майнового найму. Фінансово-правовими складовими договору лізингу є елементи орендних, кредитних та боргових відносин.

Структура лізингової компанії та принципи її роботи

Лізингова компанія складаєтьсяз аналітичних, маркетингових та юридичних служб. Вона постійно взаємодіє з банками, страховими компаніями, адміністративними установами.

Лізингова угода є тристоронній, основними дійовими особамиу ній виступають виробник обладнання, фізична особа чи компанія, зацікавлені у використанні продукту, а також лізингова компанія як посередник. Угода виглядає як комплекс договорів між трьома сторонами.

Схема проведеннялізингової операції може виглядати так:

1. Лізингоодержувач подає заявку на придбання обладнання до лізингової компанії.
2. Після оцінки ліквідності угоди лізингова компанія закуповує обладнання (об'єкта лізингу) у продавця.
3. Отримавши обладнання у власність, лізингодавець віддає його у користування лізингоодержувачу на будь-який термін та оплачує за це лізингові платежі.

Лізингом можуть скористатися як фізичні, так і юридичні особи.

Для фізосіб великою популярністю користується споживчий лізинг, Наприклад, для придбання автомобіля. Причому вигіднішим є лізинг дорогих авто, ніж бюджетних моделей. Громадянин підтверджує свою платоспроможність довідкою про доходи, податкову декларацію або . Договір укладається на строк до трьох років, початковий платіж становить від 10%.

Юридична особа як лізингоодержувач має бути зареєстрованою не менше шести місяців і мати позитивний баланс. Договір лізингу укладається терміном від одного до п'яти років, початковий внесок – від 15 %.

Відмінністьлізингу від оренди полягає в результатах укладеного договору: якщо при оренді користувач після закінчення обумовленого терміну зобов'язаний повернути об'єкт договору в цілості та безпеці орендодавцю, то лізинг переважно передбачає перехід власності на об'єкт наприкінці терміну договору лізингоодержувачу.

Вигідність лізингущодо купівлі чи кредиту у тому, що й людина, сплативши всю суму відразу, набуває майно, він зобов'язаний відразу підтримувати їх у робочому стані, тоді як після лізингової угоди ці турботи лягають на лізингодавця. Економія під час укладання договору лізингу на відміну кредитного договору становить до 10-15 %: податкові та страхові виплати, і навіть реєстрація лягають на лізингодавця.

Якщо Ви ще не зареєстрували організацію, то найпростішеце зробити за допомогою онлайн сервісів, які допоможуть безкоштовно сформувати все необхідні документи: Якщо у Вас вже є організація, і Ви думаєте над тим, як полегшити та автоматизувати бухгалтерський облік та звітність, то на допомогу приходять наступні онлайн-сервіси, які повністю замінять бухгалтера на Вашому підприємстві та заощадять багато грошей та часу. Вся звітність формується автоматично, підписується електронним підписомта відправляється автоматично онлайн. Він ідеально підходить для ІП або ТОВ на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все відбувається в кілька кліків, без черг та стресів. Спробуйте і Ви здивуєтесяЯк це стало просто!

Переваги та недоліки такого виду оренди

Лізинг є доступним та вигідним, оскільки:

• Починати роботу з обладнанням можна навіть за відсутності необхідного фінансового капіталу;
• За морального старіння техніки легко без фінансових втрат її оновити;
• У цьому випадку можна повернути майно лізингодавцю без витрат;
• Лізингові платежі в сукупності менші за кредитні;
• Сторони самі визначають розмір винагороди та її регулярність.

До недоліківможна віднести:

• Власником майна остаточно угоди залишається лізингодавець, й у разі будь-яких порушень договору, об'єкт лізингу доведеться повернути назад;
• За деякими операціями внески перевищують кредитні виплати, що є деяким підстрахуванням для лізингової компанії;
• За пошкодження майна відповідає лізингоодержувач, хоч і не є його власником;
• На момент викупу обладнання, взяте в лізинг, вже може застаріти настільки, що його доведеться міняти;
• Лізингоодержувач повинен обов'язково підтверджувати свою платоспроможність.

Що таке лізинг та його види розглянуті у наступному відеоматеріалі:

Існуючі різновиди

При фінансовий лізингпісля закінчення терміну угоди майно перетворюється на власність лізингоодержувача з повним поверненням його вартості. Сума складається з ціни самого обладнання та доходу лізингодавця. Варіантом цього виду є зворотний , у якому продавцем є лізингоодержувач. Він спочатку реалізує лізингової компанії предмет лізингу, та був сам орендує його.

Операційний лізингпередбачає після закінчення терміну домовленості повернення обладнання лізингодавцю. Цей вид лізингу підходить для разових потреб, коли покупка обладнання є недоцільною.

Правила укладання договору

Договори лізингу укладаються у нормативно-правовому полі і мають відмінності залежно від термінів, форми оплати, особливих умов.

Предмет договору: будь-які речі, що не споживаються (різні види обладнання, будівлі, транспорт, споруди, підприємства та ін.). Не є предметом лізингу: результати інтелектуальної діяльності, природні об'єкти, земельні ділянки, майно, вилучене з вільного обігу, або передбачене зверненням у особливому порядку.

Об'єкт договорулізингу: нерухоме та рухоме майно. Найбільшою популярністю користуються різні види обладнання: будівельне, сільськогосподарське, транспортне та зв'язок.

Суб'єктамиможуть бути фізичні та юридичні особи, резиденти та нерезиденти, компанії з іноземним капіталом. У класичному варіантів угоді присутні три сторони:

1. Продавець (виробник, постачальник) – особа, яка продає майно.
2. Лізингодавець (інвестор, орендодавець) – особа, яка купує майно для передачі у користування на будь-який термін. Це може бути банк чи інша фінансова організація.
3. Лізингоодержувач (користувач, орендар) – особа, яка отримує майно у користування на будь-який термін. Фізична чи юридична особа, підприємство, організація.

Продавець і лізингодавець можуть бути однією і тією ж особою.

Істотні умови: предмет лізингу, продавець предмета лізингу, термін лізингу, розмір лізингових платежів. Якщо не виконується хоча б умова, договір вважається не укладеним.

Правові основи лізингу як виду інвестиційної діяльності:

• Договір лізингу чи фінансової оренди є цивільно-правовий договір, який регулюється статтями 665-670 Цивільного кодексу РФ, Федеральним законом «Про фінансову оренду (лізинг)», і навіть численними підзаконними актами.
• Договір лізингу схожий на договір оренди, проте відрізняється кількістю суб'єктів та кінцевими умовами. Якщо в оренді беруть участь дві сторони, то в лізингу три.
• Лізингова угода оформляється двома чи більше видами договорів, серед яких обов'язкові є договір лізингу та договір купівлі-продажу, а інші допоміжні, такі як: договір страхування, договір на техобслуговування та ін.
• Сферою використання предмета лізингу може лише підприємництво.
• Коли лізингодавець купує обладнання передачі в лізинг, він обов'язково повідомляє про це продавця.
• Докладніше правові аспекти лізингової угоди розкриває Федеральний закон «Про лізинг».

З договору випливають відповідні правові відносини. Лізингодавець та лізингоодержувач мають свої права та обов'язки, порушення яких тягне за собою розірвання договору та стягнення.

Лізингодавець має правовишукувати кошти на купівлю устаткування, розпоряджатися ним і вилучати його в лізингоодержувача з володіння чи користування, і навіть контролювати його фінансову діяльність. У той самий час лізингодавець зобов'язаний придбати об'єкт лізингу в продавця і передати його з документами лізингоодержувачу.

Лізингоодержувач має правоволодіти, користуватися чи передавати в сублізинг (з дозволу лізингодавця) майно на час оренди, пред'являти вимоги до продавця обладнання, а після терміну оренди викупити майно у лізингодавця. Водночас лізингоодержувач зобов'язується не тільки взяти об'єкт лізингу в оренду, а й виплачувати за це періодичні платежі лізингодавцю, обслуговувати ремонтувати обладнання, а після закінчення оренди викупити або повернути його.

Лізинг - відносно молодий, але динамічно розвивається вид договірних фінансових орендних зобов'язань у РФ. Безумовно, рішення про укладення договору лізингу залишається лише за його учасниками. Однак варто зауважити, що лізинг часто є незамінним у кризових умовах. економічних умов, коли перед підприємствами чи громадянами стоїть завдання збереження фінансової стабільності.

Що вигідніше вибрати кредит чи лізинг, розказано у цьому відеоролику:

Євген Смирнов

Bsadsensedinamick

# Нюанси бізнесу

Детально про те, що таке лізинг

Основна перевага лізингу у цьому, що після закінчення терміну договору об'єкт перетворюється на власність лізингоодержувача.

Навігація за статтею

• Сутність лізингу
• Суб'єкти лізингу
• Як працює лізинг
• Переваги лізингу
• Вигоди для лізингових компаній
• Що вигідніше: лізинг чи кредит
• Недоліки лізингу
• Основні вимоги лізингодавців
• Предмет лізингу
• Економічне значення лізингу

У складній економічній ситуації, коли банки вимагають великі комісії і відсотки за позики, що надаються, а оренда як вид фінансової угоди не підходить з цілого ряду причин, підприємства все частіше звертаються в лізингові компанії. Основною метою є купівля обладнання, транспортних засобівабо нерухомості на вигідніших умовах.

Сутність лізингу

Якщо казати простими словами, то лізинг – це оренда майна, після закінчення терміну якої орендар стає його власником.Щоб зрозуміти економічну сутність визначення лізингу максимально точно, слід розглянути схему на прикладі.

Припустимо, у компанії немає достатньої кількості коштів на покупку техніки. Можна отримати кредит, який відрізняється великими відсотками, або ж звернутися до лізингової фірми. Остання проводить оцінку та приймає рішення про співпрацю. Якщо вона позитивна, то підприємець отримує в оренду придбане майно за спеціальним контрактом.

Стандартний лізинговий договір передбачає, що одержувач лізингу щомісяця виплачує певну суму як за оренду. Але після закінчення заздалегідь передбаченого терміну можна викупити майно, заплативши суму, що залишилася.

Якщо власник майна (обладнання, транспорту чи нерухомості) також є лізингодавцем, то достатньо двох сторін. Нерідко до списку додається ще один партнер. страхова компанія, особливо якщо йдеться про дороге обладнання.

Основна мета лізингу для одержує його компанії - розширення виробництва та модернізація технологій, що тягне за собою отримання у майбутньому більшого прибутку. Вигода лізингової компанії формується з різниці між поточною вартістю активу та її ціною після фінансових операцій із лізингу.

Витрати лізингодавця по угоді включають вартість майна, що передається в лізинг та відсотки за кредит, якщо для купівлі майна було використано позикові кошти. Витрати одержувача складаються із суми амортизації майна під час дії договору, комісійної винагороди, плати за залучені кредитні кошти та додаткові послугиз боку лізингодавця. Крім того, слід зважати на ПДВ за лізингові послуги.

Комісійна винагорода дозволяє лізингодавцю покрити витрати та отримати прибуток. Саме тому він зацікавлений у тому, щоб надавати лізингові послуги. Одержувачу слід співвідносити витрати на лізингову операцію з можливим прибутком від цього співробітництва.

Після закінчення терміну дії договору майно можна викупити як за ринковою ціною, так і за залишковою вартістю.

На даний момент обов'язково обговорюється у договорі.

Суб'єкти лізингу

• Суб'єктами лізингу є:
• лізингоодержувач – фізична чи юридична особа, яка на певний термін отримує у користування майно з правом його викупу у майбутньому;
• лізингодавець - сторона, яка купує обладнання та здає його в лізинг;

Лізингодавцем може виступати як юридична, так і фізична особа, якщо вона зареєстрована як індивідуальний підприємець. Крім того, для ведення такої діяльності потрібно отримати державну реєстрацію.

Як працює лізинг

Схема роботи лізингу передбачає, що клієнт подає заявку до лізингової компанії, яка за свої чи кредитні кошти викуповує майно та передає його у тимчасове користування. Одержувач лізингу використання майна здійснює плату, визначену програмою фінансування.

Вигоди клієнта залежить від того, як працює лізинг. Початкові витрати одержувача становлять невелику частину суми угоди, інші кошти надає лизингодатель. Завдяки подібному методу фінансування клієнт може зберегти власні кошти в обороті, а від використання отриманого майна мати дохід.

Якщо йдеться про міжнародний лізинг, то прийнято розрізняти дві його форми:

• Схема прямого лізингу – угода між юридичних осіб різних країн.
• Непряма лізингова схема – орендар і орендодавець є резидентами однієї держави, а капітал останнього перебуває у розпорядженні іноземної компанії. Або ж як орендодавець виступає дочірня філія транснаціональної компанії.

Переваги лізингу

Лізингові послуги користуються великою популярністю завдяки низці переваг, серед яких можна виділити такі:

• Для купівлі майна в лізинг не потрібно мати велику суму. Грошей має вистачити на те, щоб сплатити авансовий платіжщо зазвичай становить 10% від загальної вартості товару.
• Графік платежів по лізингу відрізняється зручністю тому, що його можна скласти з урахуванням особливостей бізнесу компанії. Оплачувати потрібно буде з моменту, коли придбане майно введено у користування та починає приносити прибуток для компанії.
• Лізинг дозволяє використовувати механізм прискореної амортизації, що дозволяє знизити податок на майно. Фінансований подібним чином товар може перебувати на балансі як у лізингодавця, так і у отримувача лізингу. Це вигідно виділяє лізинг від кредиту та оренди, які не передбачають жодних податкових пільг.
• Мінімальний час розгляду заявки. Зазвичай вивчення однієї заявки компанії не витрачають більше 3 днів, за умови, що одержувач спочатку надав весь необхідний пакетдокументів. Крім того, при лізингу немає необхідності надавати заставне забезпечення, оскільки саме лізингодавець є власником майна доти, доки одержувач не викупить його в повному обсязі.
• Середній термін договору становить 3 роки, проте нерідко пропонують десятилітні контракти. Наприклад, купівля літаків до лізингу зазвичай передбачає внесення платежів протягом 7–10 років.

Таким чином, завдяки своїй ефективності, зручності та простоті використання, лізинг є оптимальним виборомдля компаній, що швидко розвиваються, надаючи їм конкурентні переваги на ринку.

Вигоди для лізингових компаній

Лізингові операції вигідні як одержувачам, а й компаніям, які їх надають. Серед головних переваг можна відзначити такі:

• Орендар не є власником майна, купленого за лізингом. Це є додатковою гарантією повернення кредитних коштів.
• Завдяки прискореній амортизації предмет лізингу відрізняється високою ліквідністю, що дозволяє після закінчення терміну договору отримати великий прибуток.
• Лізингодавець грає важливу рольу процесі підготовки та проведення лізингової угоди. Він надає певні послуги одержувачу лізингу, які останній має заплатити.
• Основне завдання лізингу у тому, щоб направити фінансові ресурси для придбання матеріальних активів, що дозволяє лізингодавцю усунути проблему нецільового використання позикових коштів.
• Враховуючи той факт, що інвестиції виступають у вигляді майна, а не коштів, це суттєво зменшує ризик неповернення грошей.

Що вигідніше: лізинг чи кредит

Для більшості компаній при необхідності придбати обладнання постає питання: взяти кредит у банку чи придбати товар із лізингу?

Вивчивши поняття та характеристики лізингу, можна побачити його явні переваги перед кредитом, проте кожен випадок необхідно розглядати конкретно, з усіх боків.

Недоліки лізингу

Незважаючи на безліч переваг, можна виділити і наступні мінуси лізингу:

• Лізингодавець відповідає за стан об'єкта. Іншими словами, є ризик старіння майна.
• Перед укладанням угоди необхідно провести попередню експертизу.
• Одержувач лізингу не є власником своїх основних засобів, тому не може скористатися ними для надання застави при отриманні позики.
• Якщо устаткування вийшло з ладу ще під час дії договору, то платежі однаково мають здійснюватися.

Основні вимоги лізингодавців

Для схвалення лізингової угоди перед укладенням контракту співробітники компанії проводять докладний аналізклієнта. Одержувач має надати певний список документів, перелік яких може відрізнятися залежно від особливостей майна та вимог лізингодавця. Запитувані документи можна розділити на дві групи: юридичні та фінансові.

До юридичних документів відносяться статут та установчі документи підприємства, свідоцтво про реєстрацію, про постановку на облік у податковій службі, рішення про призначення керівників та протокол про укладення лізингової угоди.

Крім того, лізингодавець має право запросити виписки з ЄДРЮЛ, копії паспортів керівників та засновників, ліцензії на певний вид діяльності тощо. обмежень щодо укладання угод.

Фінансові документи включають бухгалтерські звіти, інформацію про розрахункові рахунки та обороти за певний проміжок часу. Як додаткові документи може бути запитана інформація про дебіторську заборгованість, аудиторські висновки та інформація про основних контрагентів.

Основна мета вивчення фінансових документіводержувача полягає у оцінці платоспроможності підприємства.

Для того щоб придбати майно в лізинг, слід також надати заявку за спеціальною формою, в якій відображатиметься інформація про майно, постачальників, а також основні дані про діяльність одержувача.

Кожен лізингодавець має свою специфіку: для того щоб проаналізувати потенційного клієнта, представники компанії можуть вимагати різні документи і розшифровки.

Предмет лізингу

Об'єктом лізингу можуть бути майнові комплекси, обладнання, транспортні засоби та будь-які інші речі, що не вживаються, які можуть використовуватися для ведення підприємницької діяльності. При цьому предметом лізингу не можуть бути земельні ділянки та природоохоронні території.

Лізинг обладнання – один із вигідних способів, що дозволяє компанії без серйозних витрат збільшити виробництво, побудувати нові цехи та оновити технології завдяки покупці технічних новинок. Серед основних переваг лізингу обладнання можна відзначити такі:

• компанія отримує можливість розвиватися навіть за наявності лише частини грошей обладнання;
• платежі розподіляються заздалегідь та здійснюються за обумовленим графіком;
• лізингоодержувач стає власником устаткування відразу після підписання контракту і може задіяти його у виробництві;
• щомісячні платежі покриваються прибутком, що отримується від експлуатації обладнання.

Придбати авто в лізинг може не лише юридична, а й фізична особа. Це новий видфінансових угод для вітчизняного ринку, проте він швидко прогресує завдяки унікальній структурі лізингу. Будь-який громадянин РФ має право купити транспортний засіб як би в оренду, але в кінці дії контракту він стане його власником.

Автомобіліст отримає право користуватися транспортним засобом відразу після внесення авансу та першого платежу. Сьогодні такі послуги пропонують не лише лізингові компанії, а й банківські установи, а також автосалони.

Основні плюси автомобільного лізингу:

1. Можна купити не тільки легковий, а й вантажний автомобіль, а також спеціалізовану техніку.
2. Стан машини немає значення. Можна купити і вживаний варіант.
3. Для здійснення угоди необхідно надати мінімальний пакет документів.
4. Рівень вимог набагато нижчий, ніж при оформленні кредиту.
5. Термін оренди не перевищує 5 років, а після закінчення терміну дії контракту, клієнт може стати власником автомобіля, виплативши залишкову суму.

Лізинг нерухомості є щось середнє між орендою та іпотекою. Суть угоди у тому, що лізингова компанія купує нерухомість, обрану клієнтом, та був здає в оренду.

Іпотечний договір дешевший за лізингову угоду. Перевага лізингу нерухомості лише у надійності угоди для всіх учасників. При іпотеці для банку завжди залишається ризик того, що клієнт не зможе платити, внаслідок чого фінансова установа буде змушена вживати додаткових заходів та нести витрати на відстоювання своїх інтересів.

Що стосується лізингової компанії, то вона є власником житлової площі, тому нічого не втрачає, навіть якщо клієнт виявиться неплатоспроможним. Саме тому лізингодавець лояльніший до клієнтів з не найкращою кредитною історією.

Економічне значення лізингу

За своєю господарською функцією лізинг є однією з форм вкладення коштів у основні фонди. У цьому система лізингу – відмінне доповнення традиційних каналів фінансування: власні кошти, кредитів та інших джерел.

Ефективність лізингу найбільше помітна в підприємств, що тільки починають свою діяльність або прагнуть модернізувати виробництво. Подібні компанії зазнають фінансових труднощів, а відсутність гарантій не дозволяє їм отримати кредит у банку. Під час проведення лізингової операції ризики менші, оскільки устаткування перебуває у ролі застави.

Всі ці функції лізингу важливі, проте найзначніша полягає в тому, що відбувається стимуляція збуту технічних об'єктів, а невеликі підприємства одержують сучасні технологічні засоби для розвитку.

У сучасних економічних відносинах лізинг залишається одним із найважливіших важелів залучення та розміщення інвестицій. Розвитокінноваційних технологій

у сфері послуг зумовлює нову віху у розвитку лізингових операцій. Незважаючи на те, що даний вид фінансування з'явився на вітчизняному ринку порівняно недавно, перспективи розвитку лізингу в Росії досить райдужні. З кожним днем ​​все більше представників малого бізнесу вдаються до лізингових операцій для розвитку власного бізнесу.

Таким чином, лізинг – це простою мовою фінансова оренда, яка дозволяє компанії або фізичній особі скористатися цінним майном за певну плату з правом викупу товару в майбутньому. Надаватися в оренду можуть майже будь-які об'єкти, за винятком земельних ділянок та об'єктів природокористування. Сенс лізингу у тому, що певне майно передається у довгострокове користування за щомісячні (щоквартальні) платежі. Лізинг - можливість для маленьких компаній зберегти своїоборотні кошти

Ексклюзивні лізингові пропозиції для бізнесу

Європлан пропонує оформити автомобілі будь-якого класу у лізинг за найвигіднішими ставками в Росії. Оцініть вигоду особисто!

Переглянути доступні авто

Останнє оновлення:  16.02.2020

Час читання: 9 хв. | Перегляди: 15589

Здрастуйте, дорогі читачі фінансового журналу «сайт»! У цьому випуску ми розповімо про лізинг: що це таке, чим він відрізняється від кредиту, у чому переваги та недоліки лізингу, які види лізингу існують, а також що вигідніше – лізинг чи кредит.

Ні для кого вже не є чимось несподіваним та оригінальним придбання чогось із використанням позикових коштів. , позики комерційних організаційміцно увійшли до сучасне життята є важливою складовою для формування та активного функціонування ринку.

Стаття присвячена лізингових угод , які в Росії найчастіше полягають при здійсненні підприємницької діяльності. Це пов'язано з тим, що придбання майна в лізинг організаціями та особами, котрі не займаються комерцією, стало можливим порівняно нещодавно. Адже в ряді випадків, саме придбання чогось у рамках лізингу може бути вигіднішим і зручнішим.

Лізинг - сучасний інструмент фінансової сфери, тому інформація про види лізингу, його відмінності від інших кредитних продуктів буде корисна автолюбителям, підприємцям, а також тим, хто тільки збирається відкрити власну справу з використанням позикових коштів та обладнання. В окремих статтях ми вже писали, з повного нулята де можна отримати без застави.

А ось про те, як зручніше та вигідніше скористатися лізинговими послугами йтиметься у цій публікації.

Лізинг: визначення та поняття терміну, види та форми лізингу, основні відмінності від кредиту, переваги та недоліки

Дослівно термін «лізинг» перекладається як «здавати, брати в оренду» , але основною відмінністю лізингової операції від звичайного надання майна в оренду є можливість подальшого викупу майна, що використовується з урахуванням внесених платежів .

Лізинг - це форма кредитування, при якій певне майно надається у тимчасове користування та володіння за плату.

1.1.

Суб'єкти та об'єкти лізингових відносин

• Суб'єктами лізингової операції є:лізингоодержувач
• – фізична чи юридична особа, яка отримує можливість використання будь-якого майна на умовах договору лізингу;лізингодавець
• страховик, що здійснює страхування правочину та (або) переданого майна;
• постачальник майна- Продавець або виробник певного обладнання, дилер, власник майна.

Лізингоодержувачі – фізична чи юридична особа, яка отримує можливість використання будь-якого майна на умовах договору лізингу;є обов'язковими учасниками лізингової угоди та представляють основні сторони договору.

Страхування угоди та самого майна, що передається в лізинг, здійснюється на розсуд лізингодавця, умови страхування, його вартість та обсяг визначаються за згодою сторін.

Лізингодавець може бути власником майна, що передається, а може тільки надавати послугу передачі майна в тимчасове користування від постачальника до лізингоодержувача.

Об'єктом лізингових відносинможе виступати практично будь-яке майно, що не споживається (за винятком земельних ділянок та інших природних об'єктів, а також предметів, вільний оборот яких обмежений або заборонений).

Це можуть бути:

• споруди та будівлі;
• обладнання, виробничі лінії;
• підприємства;
• транспорт різного призначення;
• інше майно, у використанні якого зацікавлений лізингоодержувач.

1.2.

У чому полягає економічний сенс лізингу? Використовуючи лізингові операції для отримання можливості фактичного володіння певним майном, можна отриматиістотну вигоду

на відміну прямого придбання за власні чи позикові кошти. 30 Це досягається за рахунок того, що лізингоодержувач може використовувати майно, що його цікавить, практично відразу після внесення початкового внеску, що становить, як правило, не більше

% від ринкової вартості.

Сума, що залишилася, виплачується в строки, передбачені конкретними угодами, варіативність і гнучкість яких вигідно відрізняє їх від кредитних договорів. Наприклад

, платежі можуть мати сезонний характер, виходячи зі специфіки майна та виду підприємницької діяльності. Ще однимплюсом використання майна виходячи з лізингового договору, і те, що попри можливість експлуатації предмета лізингу, податки на таке майно не нараховуються

(обов'язок сплачувати податок на майно з'являється лише після набуття права власності).

• Отже, експлуатація майна виходячи з угоди про лізинг може мати такі переваги:
• можливість одразу не витрачати значні кошти;
• різноманітність умов надання майна у лізинг;

експлуатоване майно не оподатковується.

Форми, типи та види лізингових операцій

Лізинг часто сприймається лише як фінансовий інструмент для здійснення підприємницької діяльності , В основному пов'язана з використанням будь-якого обладнання.

Це пов'язано з тим, що в Російської Федераціїспочатку лізингове майно могло використовуватися тільки з підприємницькою метою, а саме законодавство, що регулює лізингові взаємини, мало низку серйозних протиріч та різночитань.

Можливість отримання майна в лізинг для споживчих цілей стала можливою з 2011 року, тоді як у країнах Західної Європи, придбання майна шляхом виконання лізингових угод, поширеною практикою.

Вид №1.

Лізинг авто Взяти автотранспорт у лізинг може як фізичне , так і юридична особа

. На відміну від звичайної оренди, лізингоодержувач має можливість подальшого отримання транспорту у власність при виконанні умов, зазначених у договорі. Докладніше про ми вже розповідали в одній із попередніх статей.Автолізинг є досить надійним видом лізингових операцій для компаній, що спеціалізуються на цьому, так як автомобілі, комерційний івантажний транспорт відносяться додосить ліквідному майну

, популярний на вторинному ринку.

Обов'язкова постановка транспорту на облік у відповідних державних структурах дозволяє знайти таке майно у разі недобросовісної поведінки одержувача чи протиправних дій сторонніх осіб.

• Придбання автомобіля у лізинг має певні вигоди:оплата за транспорт відбувається не відразу, а поступово, відповідно до укладеної лізингової угоди.
• Користуватися ж придбаним таким чином транспортом можна відразу після внесення першого платежу;На відміну від покупки автомобіля в кредит, лізингові операції можуть оформлятися з найрізноманітнішими умовами. Це стосується способів та строків внесення платежів, умов експлуатації та отримання права власності на транспорт. Одержувачу може бути запропоновано максимальнозручний графік внесення платежів
• , а при закінченні дії договору лізингу, транспорт може бути повернений або придбаний у власність при внесенні суми, що залишилася (якщо вартість майна не була покрита повністю виплатами за договором);
• юридичні особи, які використовують транспорт за умов лізингового договору отримують певні податкові преференції;Не потрібно відразу переоформлювати право власності, спрощений процес перевірки лізингоодержувача та його платоспроможності;
• угоди з передачі транспорту в лізинг оформляються значно швидше, аніж при отриманні кредиту.Найчастіше з моменту подання заявки до підписання лізингової угоди проходить від 1 до 3 днів.

Таким чином, якщо метою лізингоодержувача є тимчасова експлуатація будь-якого транспорту, то, звичайно, лізинг стане найкращим способом отримання можливості скористатися потрібним автомобілем.

Для придбання автомобіля відразу у власність може бути привабливим і отримання, але при лізингу за час експлуатації конкретного транспортного засобу можна чітко визначити, чи підходить певна марка чи модель автомобіля для конкретних цілей чи конкретного користувача.

І якщо автомобіль з якихось причин не підійшов, досить просто повернути його лізингодавцю, не думаючи про те, як на вторинному ринку.

В даний час, оскільки з цивільного законодавства виключено вимоги щодо здійснення лізингоодержувачем підприємницької діяльності, достатньо велика кількістьорганізацій здійснює надання транспортних засобів у лізинг.

Тому вибрати найбільш підходящий собі варіант, як за умовами угоди, і з предмету лізингу, особливої ​​складності не представляє.

Автотранспорт може використовуватись як в особистихфізичне у комерційних цілях . Тому саме на прикладі цього об'єкта позикових відносин можна скласти наочну порівняльну таблицю , що демонструє відмінності в оформленні та експлуатації автомобіля, придбаного в лізингабо в кредит .

Таблиця порівняння лізингу та кредиту

Вид №2.

Лізинг обладнання (техніки та ін.) Якісні показники діяльності підприємства, його конкурентоспроможність значною мірою залежать від функціональності та технологічної оснащеності обладнання, що використовується. Можливість своєчасно оновлювати наявні виробничі потужності за власний кошт є далеконе

у кожної організації, що займається виробництвом чи наданням послуг. В результаті багато компаній працюютьна застарілому та частково несправному обладнанні

, жертвуючи якістю та обсягом продукції або виконуваних робіт. При цьому досить значні кошти витрачаються на ремонт та профілактику обладнання, а його вартість зменшується внаслідок амортизації. Виходом із подібних ситуацій може стати отримання необхідного устаткування за умов лізингу

з правом подальшого викупу у власність. визначається наступними перевагами цього фінансового інструменту:

• своєчасне оновлення виробничих потужностей та допоміжного обладнання;
• комфортніший розподіл фінансового навантаження за рахунок поділу платежів;
• зменшення податкового навантаження;
• порівняно просте оформлення документів та необов'язковість наявності застави.

Можливість повного викупу взятого в лізинг обладнання доцільно використовувати при тривалому терміні його зносу, інакше після закінчення терміну договору, придбання у власність застарілого та зношеного майна буде безглуздим і ляже додатковим податковим та фінансовим тягарем.

Якщо предметом лізингової операції виступає вузькоспеціалізоване або швидкозношувальне обладнання, компанія, що надає послуги з лізингу, може вимагати передоплату або заставу. Але навіть у цьому випадку використовувати таке майно в рамках лізингу може бути вигідніше, оскільки після відпадання необхідності в такому устаткуванні, не потрібно докладати зусиль для його збуту.

Вид №3.

Фінансовий лізинг

Даний вид лізингу, звичайно ж, не передбачає безпосередньої передачі одержувачу фінансових коштів, адже гроші не відносяться до неспоживаних речей і не можуть бути об'єктом лізингових відносин.Фінансовий лізинг

- Це тристороння угода, що полягає в придбанні лізингодавцем у будь-якого продавця певного майна з подальшою його передачею в тимчасове користування одержувачу з правом викупу, тобто в лізинг.

Характеристики майна, а іноді й місце, де лізингодавець повинен придбати необхідний актив, може визначати сам лізингоодержувач, знижуючи таким чином своє фінансове навантаження.

Лізингодавець, який виступає тут у ролі інвестора, отримує частину витрачених грошей за рахунок початкового внеску або авансового платежу, а його прибуток закладається в платежі, які поступово вносять одержувач. Наприклад, підприємці-початківці у сфері працюють за цією схемою.

Вид №4. Лізинг персоналу .

У російському законодавстві цей термін вважається некоректним, оскільки люди можуть бути предметом орендних відносин. Тому в документах, що оформлюються, використовується більш звичний термін –

надання персоналу персоналу, що залучається, зазвичай передаються функції щодо забезпечення цілих інфраструктурних систем підприємства терміном не менше 1 року.

Лізинг персоналу може здійснюватися на більш короткі термінита стосуватися різного обсягу робіт.

З січня 2016 року в Росії існує заборона на позикову працю, за винятком таких випадків:

• використання тимчасових працівників в афілійованих структурах;
• наявність між сторонами акціонерної угоди;
• надання персоналу акредитованою організацією, яка виступає як агентство зайнятості.

Таким чином, скористатися лізингом у вигляді надання персоналу, можна звернувшись у кадрове агентство, що спеціалізується на цьому.

Використання лізингу персоналу може мати такі переваги:

• відпадає необхідність у тривалому пошуку потрібних фахівців;
• зменшення витрат з кадрового та бухгалтерського супроводу персоналу, що залучається;
• відсутність обов'язків щодо надання певних соціальних гарантій;
• можливість більш тривалої оцінки співробітника, що розглядається на постійне оформлення на роботу до організації, яка виступає замовником;
• виключення простоїв та втрат у разі захворювання співробітників (відповідальність у випадках такого роду несе агентство).

У той же час, такий спосіб залучення персоналу може мати ряд недоліків:

• за надання персоналу агентство бере комісію, що може збільшувати розмір коштів, що витрачаються на забезпечення конкретних функцій підприємства;
• ймовірність нижчої кваліфікації працівників за однакового розміру зарплат;
• відсутність можливості перевірки благонадійності та кваліфікації персоналу перед допуском до виконання робіт;
• ймовірність нелояльного ставлення залучених працівників до керівництва організації, що проводиться політиці.

Для зменшення можливості виникнення негативних для підприємства наслідків важливе значення має професіоналізм самого агенції зайнятостіяк наслідок, його репутація на ринку надання кадрових послуг. Саме агентство здійснює відбір працівників відповідно до вимог організації-замовника, і саме на ньому лежить обов'язок надання більшої частини соціальних гарантій перед персоналом.

Інші види лізингу

Види лізингу можуть кваліфікуватися як по об'єкту лізингової операції, а й за рівнем ризику, строками лізингової угоди.

За рівнем ризику лізинг класифікується так:

• незабезпечений лізинг - Додаткові гарантії виконання договору з боку лізингоодержувача не надаються. Такою гарантією може бути, наприклад, обов'язок виплати неустойки у разі дострокового припинення договору;
• частково забезпечений лізинг - угода та майно застраховані;
• гарантований лізинг – ризики розподілені між кількома учасниками лізингової угоди, які є гарантами лізингоодержувача.

Якщо розглядати лізингові угоди з точки зору терміну їх дії по відношенню до амортизації майна, що орендується, то слід виділити оперативний лізинг , також званий сервісним.

Оперативний лізинг має місце, коли передбачена угодою плата не покриває повністю вартість предмета лізингу, та термін дії такої угоди суттєво менший за період повної амортизації об'єкта договору.

Такий вид лізингу застосовується щодо швидко застарілої техніки та обладнання або технічно складного майна, що потребує постійного професійного обслуговування.

Подібні угоди, як правило, передбачають виконання певних заходів щодо встановлення та технічного обслуговування предмета лізингу. Тому таке надання майна в лізинг іноді називається сервісним .

Плата за послуги, що супроводжують експлуатацію об'єкта, може включатись у відповідні платежі за користування майном або здійснюватись окремо.

Оперативний лізинг вигідний під час здійснення щодо короткострокових проектів, коли немає необхідності в кінцевому отриманні права власності на майно, що використовується.

У зв'язку з цим, для зменшення ризиків для лізингодавця, Оперативний лізинг часто надається на умовах, що збільшують витрати та відповідальність одержувача:

• вищу плату користування майна;
• необхідність внесення авансу, передоплати;
• у контракті передбачено неустойки у разі дострокового припинення експлуатації предмета лізингу;
• інші додаткові умови, гарантії з боку одержувача

Для оптимізації податкових аспектів діяльності підприємства іноді може застосовуватися так званий, зворотний лізинг , коли лізингоодержувач продає належне йому конкретне майно лізингодавцю за умови наступного надання цього майна у найм одержувачу. Використовувані активи таким чином не враховуються як кошти підприємства, що дозволяє знизити податкове навантаження.

При виборі найбільш відповідного лізингового угоди слід враховувати як об'єкт лізингу, а й обирати такий вид операції, який відповідатиме й іншим інтересам одержувача у частині що стосується різних супутніх платежів, ремонту та обслуговування майна, що орендується, гарантій дотримання прав тощо.

Процес лізингової угоди - 5 основних кроків

3. Як працює лізинг – порядок оформлення лізингових угод 📝

Незважаючи на порівняльну простоту лізингових операцій, як і при використанні будь-яких фінансових інструментів, потрібне дотримання певних правил.

Укладання лізингової угоди відбувається у кілька основних етапів, кожен із яких має грамотно оцінюватися як з юридичної, так і з фінансовоїточки зору.

Крок №1.

Вибір лізингової компанії та об'єкта лізингу

У порівнянні з більш розвиненими країнами, ринок лізингових послуг у Росії дещо обмежений в обсязі та в спектрі послуг, проте великих проблем у пошуку лізингової компанії в даний час не існує.

Об'єкт лізингу визначається виходячи з потреб та фінансових можливостей потенційного лізингоодержувача. При виборі лізингової компанії не зайвим буде ознайомитись з відгуками

про її роботу, вивчити типові документи, що оформлюються такою організацією.

• Висновок про те, чи підходить розглянута компанія для укладання з нею угоди можна зробити, проаналізувавши таку інформацію:
• історія компанії на фінансовому та інвестиційному ринках;
• кількість виконаних угод та чинних договорів;
• наявність філій компанії, штат співробітників, рівень їхньої кваліфікації;
• відкритість компанії, доступність послуг та інформації про них;

обмеження та умови за договорами лізингу порівняно з іншими компаніями.

Крок №2.

Ознайомлення з умовами лізингової угоди та попереднє узгодження

• Після встановлення контакту з компанією, що сподобалася, що надає лізингові послуги, слід провести попередні переговори про умови надання конкретного майна в лізинг.
• Важливими позиціями в угодах це:
• величина первісного внеску;
• гарантії дотримання інтересів сторін;
• розмір та періодичність виплат;

термін дії договору; умови припинення договору Після попереднього схвалення умов потенційної угоди, лізингоодержувач складає

Крок №3.

Укладання договору лізингу Для укладання договору можуть знадобитися різні документи,

• основними з яких є:
• безпосередньо заявка отримання лізингу; звітність бухгалтерії одержувача (якщо такою є юридична особа,, наприкладТОВ
• - Як його відкрити ми писали) за певний період часу;
• документи, що засвідчують особу, реєстраційні та статутні документи компанії;
• договір із постачальником предмета лізингової угоди;

документи щодо страхування об'єкта лізингу.

Залежно від предмета договору та особливостей сторін, лізингодавцю можуть знадобитися й інші документи та довідки, що характеризують одержувача або майно, що передається до лізингу.

• Сам договір лізингу обов'язково включає:
• опис предмета договору;
• настановні дані сторін;
• суттєві умови угоди;
• термін дії угоди;
• графік внесення орендних платежів;
• умови наступного викупу або повернення майна, що орендується;
• права та обов'язки учасників угоди;

відповідальність сторін, зокрема за невиконання умов договору.

Крок №4.Внесення початкового внеску та постачання-приймання лізингового майна

Після укладання договору одержувач сплачує перший внесок та приймає предмет лізингу у тимчасове володіння. Зверніть увагу!Право власності на таке майно зберігається

за лізингодавцем на час дії угоди

, а одержувач має право використовувати майно у передбачених договором цілях за своєчасної оплати відповідно до графіку платежів.

Якщо у договорі бере участь постачальник майна, то обов'язок постачання предмета лізингу одержувачу, зазвичай, доручається нього. Крок №5.Використання предмета лізингу та оформлення його у власність

У разі порушення умов угоди (Нецільове використання предмета договору, затримки в оплаті), , лізингодавець має право вимагати повернення, що належить йому на правах власності, майна. ).

Відповідальність за псування та поломку майна несе одержувач (якщо інше не передбачено угодою,

наприклад

договором сервісного лізингу

Якщо умови угоди виконано повному обсязі, то після погашення відповідної суми, зазначеної у договорі, право власності на майно, передане в лізинг, переходить стороні, що отримує.

Як зазначалося вище, основною та головною відмінністю лізингу від кредиту є момент переходу права власності на об'єкт угоди.

При купівлі в кредитправо власності на майно оформляється відразу на одержувача, а у разі лізингу, майно може перейти у власність лізингоодержувача після закінчення дії відповідного договору.

При ухваленні рішення про надання майна в лізинг кредитна історія одержувача не має такого значення, як при отриманні кредиту та в деяких випадках може взагалі не аналізуватись. Однак фінансовий стан одержувача буде предметом вивчення як при отриманні кредиту, так і при оформленні майна в лізинг.

Лізинг чи кредит — що вигідніше за кризу

Що ж до доцільності щодо використання під час періодів нестабільності економіки, то більшість аналітиків віддає перевагу лізингових угод що визначається рядом факторів, що мають підвищене значенняпід час кризи:

• нижчий початковий внесок (на відміну від внеску за кредитом на 5-10%);
• часте надання знижок під час укладання лізингових угод (відповідно до статистики, знижки надаються при оформленні 70-90% лізингових угод);
• можливість одержання переваг при нарахуванні податків;
• менший період на розгляд та оформлення угоди, більш проста процедура, ніж при отриманні кредиту.

5. Часті питання з лізингу (FAQ)

При зіткненні з малознайомими кредитними продуктами часто виникає багато питань, деякі з яких хочеться відповісти окремо.

Запитання 1. Що може бути предметом лізингу?

Відповідно до чинного законодавства, предметом лізингу можуть виступати практично будь-які речі, що не споживаються, включаючи:

• майнові комплекси та підприємства;
• споруди, приміщення та будівлі;
• транспортні засоби різного призначення;
• обладнання (виробниче, сервісне, торгове тощо);
• інше нерухоме та рухоме майно, що є не споживаним.

При цьому предметом лізингових операцій не можуть бути:

• земельні ділянки;
• природні об'єкти;
• майно, вільний оборот якого обмежений чи заборонений, за винятком майна військового призначення та певного обладнання іноземного виробництва вузькоспеціалізованого призначення. Лізинг такого майна здійснюється на підставі міжнародних договорів у порядку, що визначається Президентом РФ.

Питання 2. Хто може стати лізингоодержувачем?

Брати участь як одержувач у лізингових операціях можуть та резиденти та нерезиденти РФ, як юридичні особи, так і фізичні(У тому числі індивідуальні підприємці). Ми вже розповіли в окремій статті.

Крім цього лізингоодержувачем може виступати і бюджетна установа.

Запитання 3. Що таке сублізинг? Чи це законно?

Досить часто трапляються випадки, коли лізингоодержувачу отримане майно (техніка, транспорт тощо) більше не потрібне або на даний момент відсутня можливість його використовувати. Тоді виникають запитання, чи можна здавати предмет лізингу у найм? Ця ситуація і є сублізингом.

Така угода є законною за умови дотримання всіх відповідних умов. Для законності угоди укладається договір сублізингу (договір фінансової суборенди), де сторонами договору будуть суборендар (новий набувач майна) та колишній лізингоодержувач.

При цьому організація-лізингодавець (власник майна) дає письмову заборону чи згоду на вчинення правочину.

Запитання 4. Як правильно вибрати лізингову компанію?

При виборі лізингової компанії слід розуміти, що в умовах економічного спаду та нестабільності, власники майна стикаються зі складністю отримання прибутку як від самостійного використання активів, так і за їх реалізації. Тому певні речі, що особливо мають високу вартість, все рідше купуються без залучення позикових коштів.

Внаслідок цього, в даний час не відчувається нестачі в організаціях, що надають лізингові послуги та при виборі такої організації, слід приділяти увагу компаніям, які пропонують найбільш вигідні для клієнта умови.

Разом з цим слід хоча б трохи проаналізувати діяльність лізингової компанії, вивчивши її історію над ринком, оцінивши обсяг вже закритих угод.

Серйозність та стабільність компанії можна оцінити, виходячи зі ступеня відкритості інформації про її діяльність, доступність послуг.

6. Висновок + відео на тему публікації 🎥

У сучасному світіз великою різноманітністю фінансових інструментів, лізингє досить зручним та порівняно простим способомотримання можливості використати необхідне майно.

Тому хоча б поверхневе знання про існування лізингових операцій і можливості, що надаються ними, буде корисним не тільки кожному підприємцю, а й звичайним людям.

І відео на тему «Розвиток лізингу в Росії», де експерт розповідає про тонкощі та особливості розвитку лізингу.

Малий та середній бізнес є запорукою здорової економіки. Але для початку будь-якого бізнесу потрібний стартовий капітал. Існує ряд фінансових інструментів для залучення цих коштів бізнес, одним із яких є лізинг. Що таке лізинг простою мовою і чим вона відрізняється від звичайного кредиту?

Основні відмінності між лізингом та кредитом

На початку будь-якого бізнесу однією з найбільших проблем часом є нестача фінансових ресурсів. Незалежно від форми власності та розмірів компаній, власники можуть відчувати нестачу обладнання, спеціальної техніки тощо. Для вирішення цих шляхів існує безліч шляхів – залучення інвесторів, оренда, позичка у банку тощо. Але одним із найактуальніших і затребуваних шляхів є лізинг.

Лізинг є однією з форм фінансових послуг, які можуть бути надані як юридичним, так і фізичним особам. За допомогою цієї послуги закуповується необхідне обладнання, транспорт, техніка тощо. Простою мовою- Це довгострокова оренда з правом викупу.

Лізинг у перекладі з англійської буквально означає «оренда», що пояснює помилкову думку багатьох у тому, що взяти лізинг це означає укласти договір оренди.

Це не синоніми і зовсім два різні фінансові інструменти.

Лізинг - це вид фінансових послуг, який передбачає взяття майна у користування на певний термін з наступним викупом.

На Заході така форма кредиту вже давно користується великою популярністю. У Росії до лізингу багато підприємців ставляться з деяким скепсисом, не до кінця розуміючи суть послуги та її правові аспекти.

За статистикою, близько 30% всіх автомобілів в Європі купуються в лізинг, близько 30-40% у кредит і лише 40% купуються за готівку. З чим пов'язана така популярність лізингу?

Таким чином, можна виділити основні відмінності кредиту від лізингу:

• різні права сторін на майно;
• майно в кредит може бути використане позичальником на власний розсуд (виняток становить заставний кредит). При лізингу клієнт повинен використовувати майно строго за призначенням.
• майно, придбане у кредит, має бути зазначено на балансі і розглядається воно як капіталовкладення;
• Майно, передане в лізинг, значиться на балансі лізингодавця, а отже, з нього не сплачується податок.

Широке поширення лізингу у його відчутних перевагах із погляду сплати податків. У зв'язку з цим розрізняють фіктивний та реальний лізинг. При цьому ці переваги набувають усі сторони угоди: і Покупець, і лізингова компанія, і Продавець товару.

Відео. Лізинг чи кредит?

Технічні особливості лізингу

Стандартно суб'єктами лізингу виступають три сторони:

• Сторона, що продає майно (Продавець).
• Одержувач майна.
• Лізингова компанія, яка забезпечує угоду та на користь якої перейде майно у разі його несплати.

У цьому фінансовому ланцюжку посередником виступає Лізингодавець.

Ця компанія є власником лізингової угоди і саме вона викуповує майно у Продавця, передаючи його Покупцю.

Зрозуміло, така компанія повинна мати значні

фінансовими ресурсами та найчастіше лізингові компанії є дочірніми підприємствами великих продавців (автомобільних заводів, компаній з виробництва обладнання тощо).

Також у деяких випадках лізингові компанії можуть бути дочірніми підприємствами великих відомих банків, лише з вужчою спеціалізацією.

Ключовим моментом у всій схемі лізингу є те, що передане лізингоодержувачу (Покупцю) майно остаточно перестав бути його власністю. На повну його власність воно переходить лише у тому випадку, якщо буде повністю виплачено кредит.

Взагалі, лізинг досить складний економічне поняття. Оскільки воно включає цілу сукупність процесів інвестування фінансових ресурсів.

Здійснюється процес передачі майна за допомогою правочину, який складається з цілого ряду договорів між трьома сторонами процесу.

Предметом договору може бути будинок, автомобіль, сільськогосподарська техніка, підприємство тощо. Також об'єктом угоди може бути і земельну ділянку та інші природні ресурси, якщо це порушує законодавчих норм.

Лізингова компанія є ключовим гравцем, від дії якого залежить економічна ситуація на ринку.

До таких гравців відносяться різні лізингові компанії, які проводять такі операції. Усі компанії умовно можна поділити на 2 групи:

• вузькоспеціалізовані;
• Універсальні.

Вузькоспеціалізовані лізингові компанії, як правило, працюють з одним із видом майна або групою суміжних товарів. Вони можуть співпрацювати лише з приватним бізнесом, який закуповує сільськогосподарську або будівельну техніку.

А ось більші універсальні гравці проводять лізингові операції з будь-яким видом майна.

Поряд із лізинговими операціями, вони можуть надавати додаткові послуги:

• консультаційні;
• рекламні;
• маркетингові;
• посередницькі і т.д.

У чому ж така популярність лізингових компаній? Лізинг чи кредит?

Нестабільність фінансового ринкута низький економічний рівень у країні обмежує для багатьох підприємців доступ до кредитів. Це, своєю чергою, ще більше погіршує економічний станкраїни, оскільки відбувається відтік капіталів та зниження інвестиційної привабливості деяких сфер бізнесу.

Для здорової економіки країни потрібне постійне функціонування підприємств, залучення нових компаній у різні сфери економіки. І саме на лізингові компанії в даному випадку лягає велика відповідальність з погляду стабілізації економічної ситуації.

В умовах нестабільної економічної ситуації лізинг стає однією з ключових технологій розвитку бізнесу.

Така довгострокова оренда з можливістю подальшого викупу дозволяє не лише закупити необхідне обладнання чи приміщення для виробництва, а й модернізувати виробничу потужність підприємства, розширити філію компаній тощо.

У цьому плані лізинг можна назвати рушійним інструментом у розвиток економіки. Лізинг, як послуга, поєднує у собі привабливість довгострокової оренди та кредиту.

Схема проведення лізингової угоди

Незважаючи на всі юридичні тонкощі та складності процедури, сам процес передачі майна у лізинг досить простий.

1. Користувач (лізингоодержувач) звертається до лізингової компанії із заявкою на придбання певного виду майна.
2. Лізингова компанія розглядає всі необхідні документи та проводить оцінку ліквідності майна.
3. При позитивній оцінці та рішенні лізингова компанія закуповує майно у виробника (Продавця).
4. Лізингова компанія підписує з лізинго одержувачем договір, згідно з яким користувач бере товар у довгострокову оренду, поступово виплачуючи за нього компанії.

Форми лізингу

Залежно кількості учасників схеми, розрізняють:

• прямий лізинг;
• непрямий.

При прямому лізингу угода має двосторонній характер і лізингодавець (Кредитор) є одночасно постачальником товару.

Відповідно, при непрямому лізингу в угоді беруть участь кілька посередників. Стандартно, у процесі беруть участь три сторони. Але в деяких випадках в угоді можуть брати участь 4-5 сторін, при цьому між ними укладаються багатосторонні договори.

Як говорилося вище, при прямому лізингу сам Кредитор виступає і Продавцем товару (sale and leaseback). У цьому випадку Продавець передає своє майно у довгострокову оренду з подальшим викупом.

Також виділяють роздільний лізинг, який є складнішою формою непрямого лізингу.

Як правило, у схемі таких проектів беруть участь кілька сторін, і йдеться про реалізацію великих дорогих об'єктів. Це може бути дороге обладнання заводу, супутникові станції, кораблі і т.д.

Особливістю такої форми лізингу і те, що лізингодавець оплачує лише частину майна. На решту (це може бути 2/3 від вартості майна) він бере позику у кредиторів.

Таким чином, між Лізингодавцем та Кредитором укладається один договір.

А між Лізингоодержувачем та Лізингодавцем інший, уже про перехід власності у тимчасове користування з наступним викупом.

За такої форми угоди, лізингова компанія користується всіма податковими пільгами, що розраховуються виходячи з повної вартості майна, але при цьому позичальник (в даному випадку лізингова компанія) не несе перед кредитором відповідальності за повернення позики.

Та частина суми, яку він бере у кредиторів, є запорукою, при цьому лізингова компанія поступається кредитору право на отримання частини платежів від угоди в рахунок погашення позики.

Таким чином, основна частина фінансових ризиків від угоди лежить на кредиторах, а забезпеченням угоди є саме майно. Сьогодні більшість лізингових операцій проводяться за схемою саме роздільного лізингу, особливо в тому випадку, якщо йдеться про великі суми.

Види лізингових операцій

Також лізингові операції класифікують за типом майна, що передається:

• лізинг рухомого майна;
• лізинг нерухомості.

До першої групи належить устаткування, транспорт, техніка. До нерухомості – виробничі будинки, споруди.

Сьогодні з'являється новий напрямок у лізингу, який характеризується передачею у тимчасове користування обладнання, яке вже було в експлуатації.

У цьому випадку постачальником виступають заводи та підприємства, які мають техніку або обладнання, яке простоює, але при цьому знаходиться в повному технічно справному стані.

Після закінчення терміну дії договору обладнання знову повертається до власника. Тобто в цьому випадку ми бачимо лізинг лише у формі довгострокової оренди без права викупу.

Для підприємства вигода очевидна. Воно отримує прибуток з експлуатації обладнання, яке все одно простоювало. Для одержувача це можливість отримати у тимчасове користування техніку за ціною, яка спочатку розраховується не від суми нового обладнання, а від використаного, що значно здешевлює угоду.

Класифікація лізингу за рівнем окупності витрат, лізинг поділяють на:

• угоди з повною окупністю;
• з неповною.

Лізинг з повною окупністю передбачає отримання всього прибутку та компенсації всіх витрат лізингодавцем протягом дії договору. Неповна компенсація, відповідно, не компенсують всі витрати для лізингодавця, які він зазнав під час укладання угоди.

Залежно та умовами амортизації розрізняють угоду з повною та частковою амортизацією. За повної амортизації ми спостерігаємо приблизно однакові терміни дії договору та зносу обладнання за технічними нормами. При неповному періоді дії договору коротше строку служби майна і дозволяє списати тільки частину його вартості.

Фінансовий та оперативний лізинг

Також поділяють:

• фінансовий лізинг;
• Оперативний лізинг.

Фінансовий (капітальний) лізинг характеризується тривалим терміном використання майна, які можуть становити 15 років і більше.

Як правило, тривалий термін збігається з нормами терміну служби та періодом повної амортизації. При цьому за рахунок платежів лізингодавець повністю окупає свої витрати на купівлю майна.

Для такої форми договору характерна передача у повну вартість обладнання, вже за його залишковою вартістю після дії договору.

Оперативний лізинг відрізняється меншим терміном дії договору і, зазвичай, термін договору закінчується раніше, ніж закінчується нормативний термін служби устаткування. Тому такого варіанту операції вдаються під час передачі устаткування з високими темпами морального старіння.

Характерними рисами такої форми оренди є часткова амортизація майна, що передається, що не дозволяє повністю його окупити. Лізингодавець у разі змушений багаторазово надавати товар у тимчасове користування різним лізингоодержувачам, щоб відбулася повна окупність.

Але, враховуючи швидке моральне зношення такого майна, лізингодавець йде на певний ризик. Він може не зуміти відшкодувати всі витрати на придбання майна, оскільки згодом попит може скоротитися. Це зумовлює високу вартість обладнання, що передається, і великі платежі.

Характерними рисами оперативного лізингу є:

• багаторазове здавання майна;
• невеликий термін дії лізингового договору;
• лізингова компанія перебирає всі зобов'язання з технічного обслуговування майна;
• перевищення нормативного терміну служби за терміном дії договору;
• лізингова компанія здає обладнання, яке вже у неї перебуває у наявності, не купуючи спеціально його для одержувача;
• високий обсяг платежів (набагато вище проти фінансовим лізингом);
• ризик втрати та псування майна лежить на лізингодавці.

Такий варіант операцій доцільно проводити тоді, коли лізингова компанія пропонує в оренду вже колишнє у використанні майно.

Або ж у тому випадку, якщо лізингоодержувач не впевнений у терміні договору та в тому, що він зможе регулярно виплачувати ренту, достатню для повного погашення більшої частини первісної вартості майна.

Класифікація лізингу за обсягом обслуговування

За обсягом та характером обслуговування, експерти виділяють:

• мокрий;
• чистий лізинг.

При чистому лізингу, компанія надає лише лізингову послугу, купуючи обладнання та надаючи їх у найм. При цьому технічне обслуговування та всі витрати, пов'язані з амортизацією, лягають виключно на Покупця (лізингоодержувача).

При мокрому лізингу компанія, що передає майно, надає лізингоодержувачу супутні послуги: страхування, ремонт тощо. Якщо йдеться про складне обладнання з унікальними технічними характеристиками, то лізингова компанія може брати на себе витрати та зобов'язання щодо закупівлі імпортної сировини, деталей, навчання персоналу і т.д.

Лізингові угоди можуть укладатися з резидентами однієї країни та різних. У першому варіанті це буде внутрішній лізинг. Зовнішній (міжнародний) передбачає, що хоча б один із суб'єктів угоди виступатиме громадянин (фірма) іншої країни.

Міжнародний лізинг контролює закон «Про лізинг» законодавство РФ. У цьому передача майна за такої формі лізингу має здійснюватися пізніше як за 6 місяців із моменту проходження предметом договору митного кордону.

У свою чергу, зовнішній лізинг поділяють на імпортний та експортний. При експортному лізингу резидентом іноземної держави є лізингоодержувач, а при імпортному лізингу заставник.

Класифікація за видом лізингових платежів

За фінансовими операціями, що проводяться всередині лізингової угоди, розрізняють:

• лізинг із грошовим платежем;
• зі змішаним платежем;
• із компенсаційним платежем.

Лізинг із грошовим платежем передбачає стандартну схемурозрахунку у грошовому еквіваленті. Компанія передає в довгострокову оренду обладнання, а клієнт щомісяця за договором сплачує платіж, переказуючи суму на рахунок.

Компенсаційний лізинг передбачає оплату товару послугами, сировиною тощо.

Змішаний платіж поєднує у собі дві форми: грошовий платіж та компенсаційний.

Класифікація лізингу за терміном дії договору

За терміном дії договору розрізняють три типи

• довгостроковий лізинг - лізинг (договір укладається на термін понад три роки);
• середньостроковий лізинг - (договір укладається терміном 1,5 року – 3 року;
• короткостроковий лізинг - (договір укладається менш ніж на 1,5 роки).

Що передається у лізинг?

Об'єкти лізингу можна умовно поділити на кілька груп:

• Транспортна група (автомобілі, судна, залізничні вагони, літаки тощо).
• Будівельні (крани, риштування, бетономішалки, обладнання для цеху).
• Майно військового призначення.
• Устаткування зв'язку (антени, супутники).
• Сільськогосподарське обладнання (трактори, комбайни).
• Нерухомість (будівлі, цехи, склади).

У деяких випадках лізингові компанії можуть накладати власні обмеження та встановлювати свій власний перелік майна, з яким компанія працюватиме.

Це залежить від обсягу компанії, сфери її діяльності та власної політики.

Особливість лізингового договору полягає у перехід майна у повну власність лізингоодержувача після закінчення його дії. У період дії договору формальним власником майна залишається лізингодавець.

Але є стандартний набір вимог, яких дотримується будь-яка лізингова компанія під час розгляду заявки:

• ліквідність предмета лізингу;
• рік випуску;
• країна та бренд;
• нижня межа вартість (кожною компанією встановлюється індивідуально);
• фінансове благополуччя лізингоодержувача;
• місце розташування діяльності підприємства лізингоодержувача.

Отримавши відмову в одній лізинговій компанії, завжди є сенс звернутися з тим самим проханням в іншу, так як ця відмова може бути обґрунтована тільки внутрішніми вимогами лізингової компанії.

Технічні особливості лізингового договору

Який би варіант лізингу не проводився, стандартний договір містить такі положення:

• точне опис (технічний) предмета лізингу;
• обсяг прав власності;
• опис порядку передачі майна;
• гарантії дотримання інтересів сторін;
• порядок балансового обліку та технічного утримання майна;
• перелік додаткових та супутніх послуг;
• порядок розрахунків та графік платежів;
• штрафні санкції.

Переваги та недоліки лізингу для споживача

Порівняно зі звичайним кредитом у банку, лізинг має низку переваг, відкриваючи широкі перспективи для бізнесу.

Такий формат угоди дозволяє придбати дороге обладнання із подальшою виплатою. При цьому, якщо порівнювати з банківським кредитом, тут, як правило, немає необхідності вносити заставу. Саме обладнання вже є заставним майном. У цьому, предмет лізингу перебуває в балансі лізингодавця, отже підприємство не сплачує з нього податок.

До недоліків такого виду угоди можна віднести високу переплату за платежами (якщо порівнювати з банківським кредитом) та необхідність початкового внеску. Це не є обов'язковою вимогою і деякі лізингові компанії не вимагають авансового платежу.

Лізингове обладнання не можна здавати в оренду, перепродувати і т.д., поки не закінчиться термін дії договору.

Плюси:

• можливість придбання дорогого обладнання;
• можливість розпочати свій власний бізнес чи модернізувати його;
• тривалий термін оренди;
• можливість поступового погашення боргу без одноразового виведення всіх фінансових активів підприємства із бізнесу;
• зменшення ризику для фінансових активів;
• мінімальний пакет документів;
• можливість участі у пільгових програмах субсидування;
• зниження податку майно внаслідок швидкої амортизації об'єкта лізингу;
• гарантія якісного сервісного обслуговування обладнання;
• скорочення податків (т.к. придбане у лізинг майно вважається для лізингоодержувача витратами виробництва, отже, з нього не оплачується податок).
• більш вигідні умови щодо процентній ставціпорівняно з банківським кредитом;
• відсутність жорстких регламентів щодо виплати (сторони домовляються самі);
• проти звичайним банківським кредитом більший відсоток схвалення.

Мінуси:

• висока кінцева вартість майна;
• необхідність початкового внеску (25-30% загальної вартості предмета лізингу);
• потрібна додаткова страховка та застава;
• юридична складна угода.

Відео. Переваги та недоліки лізингу

Висновок

Порівнявши всі переваги та недоліки лізингу, можна сказати, що така форма фінансових відносин є досить вигідною для всіх сторін угоди. Лізинг дозволяє розпочати свій власний бізнес без стартового капіталуі при цьому поступово викупити обладнання.

Але, враховуючи безліч тонкощів і нюансів лізингової угоди, слід уважно порівняти умови договору з лізингу з банківським кредитом. Окрім загальної суми переплати, потрібно звернути увагу на додаткові нюанси (страховий платіж, право власності на майно, умови передачі його у повну власність тощо).

Відео. Секрети лізингу для підприємців